魚腿骨頭 追問

2020-06-02 08:56

昨天是樸老師，我接著昨天的問題問，我們的卡丁車收入和第三方分成，您說我們的部分直接確認營業額，第三方給我們的部分確認為成本對嗎？那第三方給我們開什么樣的發票呢？我們賬目的分錄應該怎么做呢？我們給第三方的錢呢？應該給第三方開什么樣的發票？總結來說就是我們和第三方怎么結算

樸老師 解答

2020-06-02 09:08

你好，開服務費就可以的，他們給你開的是成本，你們給他們開的他們也是做成本，開發票都開服務費

魚腿骨頭 追問

2020-06-02 09:12

這個第三方占的比例比較大呀，這樣我們的成本要大于收入的，那就算虧損唄

魚腿骨頭 追問

2020-06-02 09:14

我們自己買的卡丁車要算作固定資產計提折舊對吧，這個也是我們的成本啊，還有場地維修費，買的卡丁車的維修材料啥的，都得算我們的成本對吧？那收到對方發票或者我們給對方開具發票，這個分錄要怎么做呢？

樸老師 解答

2020-06-02 09:15

嗯，那你們就是虧損了

魚腿骨頭 追問

2020-06-02 09:30

老師，現在是這樣的，所有的錢都由第三方收入，然后把屬于我們的比例分給我們，那我就按第三方給我的錢，直接確認主營業務收入可以嗎？這樣的話，就不涉及我們和第三方相互開發票的問題了吧？第三方給我錢，我確認收入，我們這邊卡丁車的折舊，和我們承擔的水電費啥的，就算成本唄，這樣理解對嗎？

樸老師 解答

2020-06-02 09:45

對，這樣就可以了，你收到錢的話你做收入就行了，寫委托收款的

魚腿骨頭 追問

2020-06-02 09:52

委托收款的分錄嗎？老師能具體說下嘛？第三方以人民幣形式給我的錢，我怎么做賬，確認收入？

樸老師 解答

2020-06-02 10:04

借應收賬款-第三方
貸主營業務收入
貸銷項
然后收到錢
借現金貸應收賬款

魚腿骨頭 追問

2020-06-02 10:06

那第三方給我錢的時候還開發票嗎

魚腿骨頭 追問

2020-06-02 10:14

老師，我剛才確認了下，是這樣的，我們公司給員工發卡丁車體驗券的福利，每人每月200月，發放時，200元計入工資總額算個稅，然后借管理費用福利費，貸應付職工薪酬福利費，借應付職工薪酬福利費，貸銀行存款對嗎，那這個銀行存款，我支付給第三方對嗎？然后等體驗券消費的時候，我按第三方給我的分成，確認收入，借現金，貸收入加稅金，這樣對嗎？

樸老師 解答

2020-06-02 10:20

對，就是這樣操作的哦，他給你錢不用開票了； 相當于你委托他收款的

魚腿骨頭 追問

2020-06-02 10:24

老師，如果我們把體驗券賣給其他公司呢，賣票的時候我們公司不用做賬吧，他這個錢應該是給第三方的對吧，其他公司直接去第三方那里買票，就等其他公司消費的時候，我們按第三方給我們的錢確認收入就可以了是吧，總之我們就不負責收錢也不用開發票，就是等第三方給我們錢的時候確認收入就可以了，然后每個月做個我之前發的那個福利費就可以，我們確認福利費的時候把錢給第三方就行，對吧

樸老師 解答

2020-06-02 10:29

不能，你賣票的時候要做收入的

魚腿骨頭 追問

2020-06-02 10:33

不是第三方賣票嗎？我們的福利費的票都是把錢支付給第三方，從第三方手里買的呀，賣票的時候應該是第三方做賬的吧？我們這邊就第三方給我們分成的時候我確認未開票收入，然后再確認一個福利費就可以了吧，還需要做其他的嗎？

樸老師 解答

2020-06-02 10:37

你不是說你賣給其他公司嗎？這個就是你做收入了，賣票的時候第三方做賬的話你應該把錢給人家，或者掛預收2.其他的不用做了

魚腿骨頭 追問

2020-06-02 10:41

那讓其他公司去第三方那里直接買票呢，我這邊是不是就不用做賬了，但是收入其實是一樣的

樸老師 解答

2020-06-02 10:47

是的，就是這樣理解

魚腿骨頭 追問

2020-06-02 10:51

第三方收我們公司或者其他公司買福利票的錢的時候，先掛預收，然后等消費的時候再確認收入交增值稅對吧，如果是個人消費，我們雙方都是直接確認未開票收入對吧，這個屬于生活服務娛樂服務項目，按6%增稅對吧，我們公司不需要開發票，第三方給我們福利票發票，應該怎么開呢？

樸老師 解答

2020-06-02 10:53

對的，就是這樣操作