冷靜 追問

2020-06-01 19:39

能開稅率是9%嗎

小林老師 解答

2020-06-01 19:47

您好，開9%的前提是您在租賃設備同時配備機械操作人員，可以按建筑項目開9%發票。

冷靜 追問

2020-06-01 19:52

合同上需要注明吧

小林老師 解答

2020-06-01 19:52

您好，您的理解非常正確。合同需要注明，包括發票內容開具。

冷靜 追問

2020-06-01 19:53

內容怎么填寫呢老師

冷靜 追問

2020-06-01 19:54

營業執照上有這項服務

小林老師 解答

2020-06-01 19:56

您好，發票按建筑服務開具，備注欄還得寫項目地點等。

小林老師 解答

2020-06-01 19:57

您好，因為9%稅率，對方少抵扣，所以需要前期溝通。

冷靜 追問

2020-06-01 20:00

我們的銷項開出9%他們能抵多少呢

冷靜 追問

2020-06-01 20:01

6月1日出新政備注要求的嚴格了

冷靜 追問

2020-06-01 20:02

我們開票特別小心

小林老師 解答

2020-06-01 20:06

您好，建筑行業備注欄政策很早就有，您的銷項稅額就是對方的進項稅額。

冷靜 追問

2020-06-01 20:08

老師剛剛說對方少抵扣我不知道少多少怎么計算呢

小林老師 解答

2020-06-01 20:12

您好，等下我晚些回復您，您這個需要回復的比較多。

小林老師 解答

2020-06-01 21:04

您好，假設您含稅合同金額相同，按租賃13%計算需要繳納增值稅是合同金額的13/113，按建筑9%計算需要繳納增值稅是合同金額的9/109，差異約合同金額的4%。所以也就影響對方增值稅抵扣的金額。

冷靜 追問

2020-06-01 21:31

老師，不是很懂差異約合同金額的4%能算出來

冷靜 追問

2020-06-01 21:34

老師，我還想問問發票是這樣開建筑服務+機械租賃服務嗎

小林老師 解答

2020-06-01 21:38

您好，4%是個估計數，計算過程：13/113-9/109=11.50%-8.26%=3.24%

冷靜 追問

2020-06-01 21:40

老師113和109是哪里來的數呢？不明白

小林老師 解答

2020-06-01 21:42

您好，動產租賃增值稅稅率是13%，建筑服務增值稅稅率是9%。若含稅金額相同，則動產租賃的增值稅=13%/(1+13%)，建筑服務的增值稅=9%/(1+9%)。

冷靜 追問

2020-06-01 21:47

老師，明白了謝謝

小林老師 解答

2020-06-01 21:49

客氣，非常榮幸能夠給您支持！涉及增值稅稅率，最好雙方協商。

冷靜 追問

2020-06-01 21:52

謝謝！老師我們接受建議

小林老師 解答

2020-06-01 21:53

您客氣了，非常榮幸能夠給您支持！