笑口常開 追問

2020-06-01 14:09

進項稅不是只能做進項稅轉出嗎？不能做負數

張艷老師 解答

2020-06-01 14:12

不是的，可以直接做負數的。進項稅額轉出是針對進項稅額不能抵扣或留抵退稅的情況。

笑口常開 追問

2020-06-01 14:13

那辦稅時候會有影響啊？

張艷老師 解答

2020-06-01 14:14

申報增值稅時，是要填寫進行附表二里面有一個取得紅字發票的項目欄次。

笑口常開 追問

2020-06-01 14:15

應該填寫進項稅額轉出吧？

張艷老師 解答

2020-06-01 14:21

是的，填寫到附表二“”紅字專用發票信息表注明的進項稅額“項目欄次。