小睿 追问

2020-05-31 19:06

老師可以舉個例子嗎？
假設5月份50個代買社保，我需要在5月15號之前收回50個代買人員的社保費加服務費，假設總費用是26,000，社保局5月份劃賬25,000。

我5月15號的時候一筆分錄是
借：其他應收款26,000
貸:庫存現金26,000
5月25號扣款的時候一筆分錄是
借:其他應付款25000
貸:銀行存款25000

小睿 追问

2020-05-31 19:06

社保扣款的時候是借其他應付款還是什么科目？或者是帶成本

江老師 解答

2020-05-31 19:08

一、5月15號的時候一筆分錄是
借： 庫存現金26000
貸：其他應收款26,000

二、5月25號扣款的時候一筆分錄是
借:其他應收款25000
貸:銀行存款25000

小睿 追问

2020-05-31 19:08

好的謝謝老師

江老師 解答

2020-05-31 19:09

祝學習進步，工作順利

小睿 追问

2020-05-31 19:09

老師，我那1000塊錢的利潤要在哪里提現嗎？

江老師 解答

2020-05-31 19:10

1000元的利潤，小規模納稅人需要計入3%征收增值稅的數據，就是其他業務收入

小睿 追问

2020-05-31 19:13

那我這個成本怎么結轉？
上面一筆是收的分錄
一筆是交的分錄
還需要一筆結轉的分錄嗎
怎么把它結轉到營業外收入去？

江老師 解答

2020-05-31 19:14

這個不是營業外收入，這個是屬地管理服務費，需要交3%的增值稅的
借：其他應收款1000
貸：其他業務收入   1000/1.03
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）   1000/1.03*3%

小睿 追问

2020-05-31 19:34

老師，這個是庫存現金收進來的，確認的時候是確認無票收入嗎？

江老師 解答

2020-05-31 19:37

確認為無票的收入處理。

小睿 追问

2020-05-31 19:41

老師這些人在我們公司買社保，但是沒在我們公司報個稅，會不會有影響？我們這邊社保跟稅務沒有合并

江老師 解答

2020-05-31 19:42

這個不屬于公司的員工，只能是代收代付款處理，不屬于公司的費用。

小睿 追问

2020-05-31 22:05

好的謝謝老師，就是不在公司報個稅沒有關系的，對嗎？我是怕以后涉稅合并了，稅務局查到買社保的人員有那么多，而交個稅的人員又沒有那么多

江老師 解答

2020-06-01 09:04

最好不要這樣的操作。因為掛靠的人員太多了。