qy 追問

2020-05-31 11:01

我這個月開具了銷項發票，我需要抵扣。我聽他們說如果認證了只能抵扣稅額部分，如果不勾選認證就加稅合計都能抵扣，對不對？

蔣飛老師 解答

2020-05-31 11:03

是的，你的理解很對。

qy 追問

2020-05-31 11:08

那如果不勾選認證的話，這張發票就一直在增值稅發票綜合服務平臺里的未勾選認證里面了，以后每個月打開都有這張未勾選的發票，這樣不認證不就是稅務說的滯留票？

蔣飛老師 解答

2020-05-31 11:12

可以勾選為：認證不抵扣。

qy 追問

2020-05-31 11:18

是不是這個，抵扣勾選里面的第三個，發票不抵扣勾選？

蔣飛老師 解答

2020-05-31 11:20

是的，你的理解很對

qy 追問

2020-05-31 11:28

這個發票開的是稅控盤與技術服務費，13%與6%的稅率，在同一張發票上開具的，金額是405.74，稅額是34.26，價稅合計是440元，我做分錄 借：管理費用440    貸：銀行存款440。 抵減的時候  借：應交稅費-應交增值稅-減免稅額440    借：管理費用負數，這樣對不對？就全部用的價稅合計。

蔣飛老師 解答

2020-05-31 11:40

是的，做的分錄是對的，金額全部用的價稅合計。

qy 追問

2020-05-31 11:54

我把這個發票選為發票不抵扣勾選，他在電子稅務局申報系統里面的附表四關于稅控系統設備及維護費這行，就是附表四的第一行，這440元自動出來了，還是要手動填寫了？那個表一和表二都是自動出來的數字

蔣飛老師 解答

2020-05-31 12:06

一般需要手工填寫一下的。

qy 追問

2020-05-31 12:12

發票不抵扣勾選，意思就是雖然拿到專用發票，但是這個專票的進項稅額不能抵扣，比如購買的東西用于員工福利費，這個專票的進項不能抵扣，所以選擇發票不抵扣勾選。就是這個專票就當成是普票，把進項稅直接計入成本費用，也不要做進項稅轉出了，是不是？

蔣飛老師 解答

2020-05-31 12:37

是的，你的理解很對

qy 追問

2020-05-31 12:41

那員工福利的進項不可以抵扣選擇發票不抵扣勾選，但是稅控盤及技術服務費是可以全額抵扣的，選成發票不抵扣勾選，不就是也和福利費一樣了，價稅合計都不能抵扣了？

蔣飛老師 解答

2020-05-31 12:59

價稅合計都不能抵扣了？
…是不可以抵扣進項的
稅控盤及技術服務費是可以全額抵扣的，
…抵減的是應交增值稅
…是兩碼事兒。

qy 追問

2020-05-31 13:21

1、發票不抵扣勾選意思就是認證了但不抵扣進項稅額，就是因為他是專用發票，為了不形成滯留票，所以就選擇了發票不抵扣勾選，也就是我認證了但我不抵扣進項，我是準備要價稅合計全額抵減應納稅額的。對不對？2、發票不抵扣勾選適用與專票是用于福利費的和稅控設備及技術維護費專用發票，再適用于什么發票？

蔣飛老師 解答

2020-05-31 13:27

1、發票不抵扣勾選意思就是認證了但不抵扣進項稅額，就是因為他是專用發票，為了不形成滯留票，所以就選擇了發票不抵扣勾選，也就是我認證了但我不抵扣進項，我是準備要價稅合計全額抵減應納稅額的。對不對？
…是的，你的理解很對

2、發票不抵扣勾選適用與專票是用于福利費的和稅控設備及技術維護費專用發票，再適用于什么發票？
…就是對方開的專票（普票不用的）

qy 追問

2020-05-31 13:52

老師，我在網上無意中看到說只有信用等級是A、B、C級的才可以網上勾選認證，其他的都不可以網上勾選認證，這個說法對嗎？我們是新成立的公司，信用等級是M，不可以在網上勾選認證了？

蔣飛老師 解答

2020-05-31 13:56

可以在網上勾選認證的。

蔣飛老師 解答

2020-05-31 13:56

那是以前的規定，過時了