小敏 追问

2020-05-30 23:17

小規模代開專票和開普票在增值稅這塊都是按季度不超過30萬免征增值稅是吧，但是一般納稅人的話就是需要按銷項-進項交增值稅
再就是兩者在企業所得稅上稅法分別有什么規定？

慧老師 解答

2020-05-30 23:21

你好，開具專票部分是不能享受免稅的，但也算30萬基數。小規模和一般納稅人在企業所得稅沒區別

小敏 追问

2020-05-30 23:22

沒區別是啥？我不知道。麻煩老師解答下

小敏 追问

2020-05-30 23:23

假如本季度小規模開普票20萬，專票10萬這樣的話是免稅？

慧老師 解答

2020-05-30 23:25

如果沒超過30萬，20萬可以免稅，10萬不能，如果超過了全部不能免稅。小規模和一般納稅人企業所得稅繳稅方法一樣，沒區別

小敏 追问

2020-05-30 23:29

沒區別是啥？能不能展開說下謝謝了

慧老師 解答

2020-05-30 23:30

都是按照收入-成本-費用=利潤總額+納稅調整增加額-納稅調整減少額=應納稅所得額*適用稅率，如果滿足小微企業條件，可以享受5、10%的、20%的優惠稅率

小敏 追问

2020-05-30 23:32

意思是小微企業不限定小規模還是一般納稅人，還有20%的優惠稅局嗎？

慧老師 解答

2020-05-30 23:33

是的，小微跟你是小規模還是一般沒關系，應納稅所得額超過200-300萬元的部分是20%

小敏 追问

2020-05-30 23:35

老師辛苦了。那么晚打擾您。麻煩您再具體給我說下這個應納稅所得額5.10.20吧。我沒懂您說的200-300的部分是20%

慧老師 解答

2020-05-30 23:39

現在小微企業實行超額累進稅率，300萬元應納稅所得額是小微企業條件之一，超過300萬，全部按照25%繳稅。
如果滿足小微，應納稅所得額100萬以內部分，稅率5%，100-200萬元部分稅率10%，超過200-300萬元的部分是20%

小敏 追问

2020-05-31 07:16

老師您回復的最后一問不明白呢。不是有100以內，100-300，300以上嗎？

小敏 追问

2020-05-31 07:23

假如應納稅所得額是250萬交多少企業所得稅

慧老師 解答

2020-05-31 08:57

不好意思，那個寫的有點問題，應該是100-300，250萬應該繳納15萬的所得稅