安 追問(wèn)

2020-05-30 14:09

也就是說(shuō)，我平時(shí)季報(bào)的時(shí)候，填的彌補(bǔ)的虧損可以比實(shí)際的虧損金額大是嗎
我看見會(huì)計(jì)一季度彌補(bǔ)了三十萬(wàn)，二季度彌補(bǔ)了三十萬(wàn)，三季度彌補(bǔ)了二十萬(wàn)，四季度彌補(bǔ)了60萬(wàn)
但是18年總共才虧損了60萬(wàn)，他這么做是不是為了季度少繳納稅款

小林老師 解答

2020-05-30 14:10

您好，您的理解是正確的。季度申報(bào)使用以前年度未彌補(bǔ)虧損是為了避免前期季度預(yù)繳企業(yè)所得稅，年度匯算清繳再退稅，也是國(guó)家不占用企業(yè)資金。

安 追問(wèn)

2020-05-30 14:12

那么季度彌補(bǔ)虧損有金額限制嗎
是每個(gè)季度不超總虧損，還是四個(gè)季度加起來(lái)不超總虧損呢

小林老師 解答

2020-05-30 14:13

您好，您不一定通過(guò)彌補(bǔ)虧損來(lái)降低預(yù)繳企業(yè)所得稅，可以暫估成本費(fèi)用。

安 追問(wèn)

2020-05-30 14:16

就是在暫估了成本費(fèi)用后，還想用彌補(bǔ)虧損來(lái)降低稅費(fèi)
但是季度申報(bào)填寫的利潤(rùn)總額一定是和季度利潤(rùn)表一致的吧
那么我還想用彌補(bǔ)虧損，每個(gè)季度彌補(bǔ)虧損的金額是不是你能大于18年虧損的金額

小林老師 解答

2020-05-30 14:18

您好，您的理解是正確的，不能大于18年末累計(jì)未彌補(bǔ)虧損的金額，因?yàn)橄到y(tǒng)內(nèi)自帶18年累計(jì)未彌補(bǔ)虧損金額。

安 追問(wèn)

2020-05-30 14:20

匯算清繳會(huì)自帶，但是平時(shí)季報(bào)的時(shí)候，不是自己手填的嗎，只要每個(gè)季度不超就可以是嗎，不是四個(gè)季度加起來(lái)不超，對(duì)嗎老師

小林老師 解答

2020-05-30 14:21

您好，您的理解是正確的。四個(gè)季度合計(jì)填寫的未彌補(bǔ)虧損金額不能超過(guò)上年累計(jì)未彌補(bǔ)虧損

安 追問(wèn)

2020-05-30 14:23

但是，季度申報(bào)數(shù)據(jù)不是累計(jì)的嗎

小林老師 解答

2020-05-30 16:35

您好，您也可以填寫試下各季度申報(bào)表未彌補(bǔ)虧損金額，若合計(jì)能超過(guò)上年度未彌補(bǔ)虧損系統(tǒng)能通過(guò)也是可以的，因?yàn)槠髽I(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)，各省有差異。