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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2020-05-30 12:48

您好,工資計入長期待攤費用,確實有問題,建議調增,2019年長期待攤的裝修費用沒有攤銷,可以在今年5月補攤銷,然后在匯算前調減。

Min夢想旅程中 追問

2020-05-30 16:08

老師,那個工資長期攤銷費用應該在匯算清繳哪行調增?補攤的裝修費是否在跨期費用調減?

王雁鳴老師 解答

2020-05-30 16:09

您好,工資長期攤銷費用,補攤的裝修費,都在跨期費用調整。

Min夢想旅程中 追問

2020-05-30 16:51

老師,19年的折舊補計提也在跨期費用調減是嗎?

王雁鳴老師 解答

2020-05-30 16:52

您好,是的,您理解正確。

Min夢想旅程中 追問

2020-05-30 17:18

老師,那個要調增的長期待攤工資,當時攤銷分錄是借職工工資,貸長期待攤,那么我匯算清繳表的職工薪酬支出及納稅調整明細表中工資薪金支出賬載金額是要包含攤銷進去的職工工資,還是除去攤銷那部分的?

王雁鳴老師 解答

2020-05-30 17:21

您好,匯算清繳表的職工薪酬支出及納稅調整明細表中工資薪金支出賬載金額,不要包含攤銷進去的職工工資。

Min夢想旅程中 追問

2020-05-30 18:57

老師,那納稅調整項目明細表中的長期待攤費用中的賬載金額和稅收金額是否都按照賬本金額(含調整金額)填寫呢

王雁鳴老師 解答

2020-05-30 19:17

您好,是的,我是這樣理解的。

王雁鳴老師 解答

2020-05-30 19:18

您好,不對,應該不含調整金額,您試試吧。

Min夢想旅程中 追問

2020-05-30 19:38

還有有點懵,比如我長期待攤的原值是941,224.48,賬本記賬實際攤銷是132,748.56,實際符合稅前扣除金額27,572.70,需要調增105175.86,那我本年攤銷額和累計攤銷額都填132,748.56還是27,572.70?資產計稅基礎填941,224.48,稅收攤銷額填132,748.56還是27,572.70(以前年度都沒有攤銷過),這樣填對嗎?然后調增的直接填寫跨期費用105175.86

王雁鳴老師 解答

2020-05-30 19:41

您好,我的理解是,賬本記賬實際攤銷是132,748.56,本年攤銷額和累計攤銷額都填132,748.56,資產計稅基礎填941,224.48,稅收攤銷額填132,748.56,然后調增的直接填寫跨期費用105175.86。

Min夢想旅程中 追問

2020-05-30 20:25

那職工薪金那表我賬本實際記賬是226800.02,符合扣除的金額是165,638.00,剩下的61162.02是長期待攤里面調增的,那我職工薪酬支出及納稅調整明細表賬載金額、實際發生額、稅收金額都是填寫165,638.00對嗎?

王雁鳴老師 解答

2020-05-30 20:31

您好,我的理解是職工薪酬支出及納稅調整明細表賬載金額、實際發生額、稅收金額都填寫165,638.00。

Min夢想旅程中 追問

2020-05-30 20:34

我需要調增105175.86,然后補提折舊調減84376.74,是否在納稅調整項目明細表(十三)跨期扣除項目賬載金額105175.86,稅收金額84376.74?

王雁鳴老師 解答

2020-05-30 20:37

您好,我的理解是,賬載金額是0,稅收金額是105175.86與84376.74的差額。

Min夢想旅程中 追問

2020-05-30 20:42

那即是賬載金額是0,稅收金額-20799.12?

王雁鳴老師 解答

2020-05-30 20:44

您好,是的,我是這樣理解的。

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相關問題討論
您好,長期待攤費用的攤銷情況在A105080表單填寫。
2020-05-29 14:31:24
同學你好  (一)列次填報   對于不征稅收入形成的資產,其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第4列至第8列稅收金額不包含不征稅收入所形成資產的折舊、攤銷額。   1.第1列“資產原值”:填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產原值(或歷史成本)的金額。   2.第2列“本年折舊、攤銷額”:填報納稅人會計核算的本年資產折舊、攤銷額。   3.第3列“累計折舊、攤銷額”:填報納稅人會計核算的累計(含本年)資產折舊、攤銷額。   4.第4列“資產計稅基礎”:填報納稅人按照稅收規定據以計算折舊、攤銷的資產原值(或歷史成本)的金額。   5.第5列“稅收折舊、攤銷額”:填報納稅人按照稅收規定計算的允許稅前扣除的本年資產折舊、攤銷額。   第8行至第14行、第26行第5列“稅收折舊、攤銷額”:填報享受相關加速折舊、攤銷優惠政策的資產,采取稅收加速折舊、攤銷或一次性扣除方式計算的稅收折舊額合計金額、攤銷額合計金額。本列僅填報“稅收折舊、攤銷額”大于“享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額”月份的金額合計。如,享受加速折舊、攤銷優惠政策的資產,發生本年度某些月份其“稅收折舊、攤銷額”大于“享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額”,其余月份其“稅收折舊、攤銷額”小于“享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額”的情形,僅填報“稅收折舊、攤銷額”大于“享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額”月份的稅收折舊額合計金額、攤銷額合計金額。   6.第6列“享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額”:僅適用于第8行至第14行、第26行,填報納稅人享受加速折舊、攤銷優惠政策的資產,按照稅收一般規定計算的折舊額合計金額、攤銷額合計金額。按照稅收一般規定計算的折舊、攤銷額,是指該資產在不享受加速折舊、攤銷優惠政策情況下,按照稅收規定的最低折舊年限以直線法計算的折舊額、攤銷額。本列僅填報“稅收折舊、攤銷額”大于“享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額”月份的按稅收一般規定計算的折舊額合計金額、攤銷額合計金額。   7.第7列“加速折舊、攤銷統計額”:用于統計納稅人享受各類固定資產加速折舊政策的優惠金額,按第5-6列金額填報。   8.第8列“累計折舊、攤銷額”:填報納稅人按照稅收規定計算的累計(含本年)資產折舊、攤銷額。   9.第9列“納稅調整金額”:填報第2-5列金額。
2021-05-08 10:55:40
您好,工資計入長期待攤費用,確實有問題,建議調增,2019年長期待攤的裝修費用沒有攤銷,可以在今年5月補攤銷,然后在匯算前調減。
2020-05-30 12:48:32
你好,就是年初長期待攤費用金額
2020-03-20 16:20:50
你好,同學。 你這放折舊攤銷明細表填寫就是了的
2020-05-20 10:29:24
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