公司請(qǐng)人做水電安裝支付了勞務(wù)費(fèi),幾個(gè)月后個(gè)人代 問(wèn)
同學(xué)你好 你付款的當(dāng)月或者次月代扣代繳都可以 答
項(xiàng)目組自提交業(yè)務(wù)結(jié)果之日起90日內(nèi)將業(yè)務(wù)工作底 問(wèn)
關(guān)于工作底稿歸檔時(shí)間,規(guī)定是90 日 。根據(jù)相關(guān)規(guī)定,稅務(wù)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)工作底稿應(yīng)當(dāng)自提交業(yè)務(wù)結(jié)果之日起 90 日內(nèi)完成歸檔 。 答
老師小規(guī)模轉(zhuǎn)成一般納稅人后還能轉(zhuǎn)回小規(guī)模嗎 問(wèn)
你好,現(xiàn)在不能轉(zhuǎn)回小規(guī)模了 答
老師好,所得稅年報(bào)上的資產(chǎn)總額,填平均數(shù),是哪幾個(gè) 問(wèn)
您好,這個(gè)是四個(gè)季度的平均數(shù) 答
債務(wù)人不是計(jì)入其他收益嗎? 問(wèn)
你好,這個(gè)應(yīng)該是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。 答

在申報(bào)企業(yè)所得稅匯算清繳中,長(zhǎng)期待攤費(fèi)用裝修費(fèi)用如何填報(bào)
答: 您好,長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的攤銷情況在A105080表單填寫。
老師你好!請(qǐng)問(wèn)公司2019年自購(gòu)辦公樓裝修費(fèi)用已記入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用,今年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)的A105080表中長(zhǎng)期待攤費(fèi)用資產(chǎn)原值、本年折舊攤銷額、累計(jì)折舊攤銷額等如何填報(bào)呢?
答: 同學(xué)你好 (一)列次填報(bào) 對(duì)于不征稅收入形成的資產(chǎn),其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第4列至第8列稅收金額不包含不征稅收入所形成資產(chǎn)的折舊、攤銷額。 1.第1列“資產(chǎn)原值”:填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)處理計(jì)提折舊、攤銷的資產(chǎn)原值(或歷史成本)的金額。 2.第2列“本年折舊、攤銷額”:填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。 3.第3列“累計(jì)折舊、攤銷額”:填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算的累計(jì)(含本年)資產(chǎn)折舊、攤銷額。 4.第4列“資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)”:填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定據(jù)以計(jì)算折舊、攤銷的資產(chǎn)原值(或歷史成本)的金額。 5.第5列“稅收折舊、攤銷額”:填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定計(jì)算的允許稅前扣除的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。 第8行至第14行、第26行第5列“稅收折舊、攤銷額”:填報(bào)享受相關(guān)加速折舊、攤銷優(yōu)惠政策的資產(chǎn),采取稅收加速折舊、攤銷或一次性扣除方式計(jì)算的稅收折舊額合計(jì)金額、攤銷額合計(jì)金額。本列僅填報(bào)“稅收折舊、攤銷額”大于“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷額”月份的金額合計(jì)。如,享受加速折舊、攤銷優(yōu)惠政策的資產(chǎn),發(fā)生本年度某些月份其“稅收折舊、攤銷額”大于“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷額”,其余月份其“稅收折舊、攤銷額”小于“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷額”的情形,僅填報(bào)“稅收折舊、攤銷額”大于“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷額”月份的稅收折舊額合計(jì)金額、攤銷額合計(jì)金額。 6.第6列“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷額”:僅適用于第8行至第14行、第26行,填報(bào)納稅人享受加速折舊、攤銷優(yōu)惠政策的資產(chǎn),按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊額合計(jì)金額、攤銷額合計(jì)金額。按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷額,是指該資產(chǎn)在不享受加速折舊、攤銷優(yōu)惠政策情況下,按照稅收規(guī)定的最低折舊年限以直線法計(jì)算的折舊額、攤銷額。本列僅填報(bào)“稅收折舊、攤銷額”大于“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷額”月份的按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊額合計(jì)金額、攤銷額合計(jì)金額。 7.第7列“加速折舊、攤銷統(tǒng)計(jì)額”:用于統(tǒng)計(jì)納稅人享受各類固定資產(chǎn)加速折舊政策的優(yōu)惠金額,按第5-6列金額填報(bào)。 8.第8列“累計(jì)折舊、攤銷額”:填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定計(jì)算的累計(jì)(含本年)資產(chǎn)折舊、攤銷額。 9.第9列“納稅調(diào)整金額”:填報(bào)第2-5列金額。
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
老師好,我想問(wèn)下,填列19年度,企業(yè)所得稅匯算清繳長(zhǎng)期待攤費(fèi)用原值是填哪個(gè)數(shù)?
答: 你好,就是年初長(zhǎng)期待攤費(fèi)用金額


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2020-05-30 16:08
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2020-05-30 16:09
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