公司請人做水電安裝支付了勞務費,幾個月后個人代 問
同學你好 你付款的當月或者次月代扣代繳都可以 答
項目組自提交業務結果之日起90日內將業務工作底 問
關于工作底稿歸檔時間,規定是90 日 。根據相關規定,稅務師事務所的業務工作底稿應當自提交業務結果之日起 90 日內完成歸檔 。 答
老師小規模轉成一般納稅人后還能轉回小規模嗎 問
你好,現在不能轉回小規模了 答
老師好,所得稅年報上的資產總額,填平均數,是哪幾個 問
您好,這個是四個季度的平均數 答
債務人不是計入其他收益嗎? 問
你好,這個應該是計入營業外收入。 答

在申報企業所得稅匯算清繳中,長期待攤費用裝修費用如何填報
答: 您好,長期待攤費用的攤銷情況在A105080表單填寫。
老師你好!請問公司2019年自購辦公樓裝修費用已記入長期待攤費用,今年企業所得稅匯算清繳時的A105080表中長期待攤費用資產原值、本年折舊攤銷額、累計折舊攤銷額等如何填報呢?
答: 同學你好 (一)列次填報 對于不征稅收入形成的資產,其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第4列至第8列稅收金額不包含不征稅收入所形成資產的折舊、攤銷額。 1.第1列“資產原值”:填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產原值(或歷史成本)的金額。 2.第2列“本年折舊、攤銷額”:填報納稅人會計核算的本年資產折舊、攤銷額。 3.第3列“累計折舊、攤銷額”:填報納稅人會計核算的累計(含本年)資產折舊、攤銷額。 4.第4列“資產計稅基礎”:填報納稅人按照稅收規定據以計算折舊、攤銷的資產原值(或歷史成本)的金額。 5.第5列“稅收折舊、攤銷額”:填報納稅人按照稅收規定計算的允許稅前扣除的本年資產折舊、攤銷額。 第8行至第14行、第26行第5列“稅收折舊、攤銷額”:填報享受相關加速折舊、攤銷優惠政策的資產,采取稅收加速折舊、攤銷或一次性扣除方式計算的稅收折舊額合計金額、攤銷額合計金額。本列僅填報“稅收折舊、攤銷額”大于“享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額”月份的金額合計。如,享受加速折舊、攤銷優惠政策的資產,發生本年度某些月份其“稅收折舊、攤銷額”大于“享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額”,其余月份其“稅收折舊、攤銷額”小于“享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額”的情形,僅填報“稅收折舊、攤銷額”大于“享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額”月份的稅收折舊額合計金額、攤銷額合計金額。 6.第6列“享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額”:僅適用于第8行至第14行、第26行,填報納稅人享受加速折舊、攤銷優惠政策的資產,按照稅收一般規定計算的折舊額合計金額、攤銷額合計金額。按照稅收一般規定計算的折舊、攤銷額,是指該資產在不享受加速折舊、攤銷優惠政策情況下,按照稅收規定的最低折舊年限以直線法計算的折舊額、攤銷額。本列僅填報“稅收折舊、攤銷額”大于“享受加速折舊政策的資產按稅收一般規定計算的折舊、攤銷額”月份的按稅收一般規定計算的折舊額合計金額、攤銷額合計金額。 7.第7列“加速折舊、攤銷統計額”:用于統計納稅人享受各類固定資產加速折舊政策的優惠金額,按第5-6列金額填報。 8.第8列“累計折舊、攤銷額”:填報納稅人按照稅收規定計算的累計(含本年)資產折舊、攤銷額。 9.第9列“納稅調整金額”:填報第2-5列金額。
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
老師好,我想問下,填列19年度,企業所得稅匯算清繳長期待攤費用原值是填哪個數?
答: 你好,就是年初長期待攤費用金額


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2020-05-30 16:08
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