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2020-05-30 06:56

老師，現在甲方撥款給Ａ公司363400元，我們實際收到A公司287715元，其中扣除了管理費9085元 質保金36340、無成本票扣30000、手續費200，這個具體的老師能幫我寫一下具體的分錄嗎

bamboo老師 解答

2020-05-30 06:59

借 工程施工 9085+30000+200
借 銀行存款 287715
借 其他應收款 36340
貸 應收賬款 363400
工程施工科目下還可以具體細分下科目

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2020-05-30 07:04

我自己記的內賬，借主營業務成本-管理費9085 主營業務成本-稅金30000 主營業務成本-手續費200 貸應收帳款39285 這是第一步對嗎

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2020-05-30 07:05

然后實際收到借銀行存款287715元  貸應收賬款287715元

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2020-05-30 07:06

質保金可以收回來借其他應收款 36340 貸應收帳款36340？

bamboo老師 解答

2020-05-30 07:06

建筑企業用工程施工科目 等確認收入后再沖工程施工轉到主營業務成本科目
您已經確認收入？

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2020-05-30 07:07

我自己記的內賬現在我也不知道應該具體的怎么做怎么寫，反正現在就是甲方撥款給A，A又扣除了撥款給我們

bamboo老師 解答

2020-05-30 07:15

那就我上面這樣寫分錄
開具發票后
借 應收賬款
貸 主營業務收入
貸 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
借 主營業務成本
貸 工程施工

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2020-05-30 07:16

老師我是掛靠方

bamboo老師 解答

2020-05-30 07:18

掛靠方 自己的項目 申請開具發票 也要這樣賬務處理
我自己也在建筑掛靠單位

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2020-05-30 07:20

好謝謝老師，雖然我還不太明白

bamboo老師 解答

2020-05-30 07:22

雖然掛靠別人單位 但是要一樣的做自己單位的賬務處理 跟正常單位一樣做賬

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2020-05-30 07:24

我們是個人掛靠的沒有公司

關于我 追問

2020-05-30 07:24

真是記個賬方便合伙人看明白

bamboo老師 解答

2020-05-30 07:32

那可以像您那樣寫分錄

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2020-05-30 07:34

我那樣寫分錄應收帳款是不是就是負數了

bamboo老師 解答

2020-05-30 07:35

對的 因為沒有確認收入 后期還應該有確認收入的分錄

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2020-05-30 07:37

不中老師我蒙圈了，具體的這個可以幫我完整寫一下嗎，就是也確認收入了363400，實際收到287715

bamboo老師 解答

2020-05-30 07:39

借 工程施工 9085 30000 200
借 銀行存款 287715
借 其他應收款 36340
貸 應收賬款 363400
借 應收賬款  363400
貸 主營業務收入
貸 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
借 主營業務成本  39285
貸 工程施工 9085+30000+200=39285