蘭蘭 追問

2020-05-30 00:23

老師，  這樣的話2020年的財務報表期初余額沿用2019年年報數嗎？但是我又更正申報了工資，也要做賬務處理，期初數據怎么辦？

李李老師 解答

2020-05-30 09:25

請問實行的是什么會計準則

李李老師 解答

2020-05-30 09:26

您是在20年將19年的工資更正申報了嗎？

李李老師 解答

2020-05-30 09:30

如果不是小企業會計準則，并且在20年進行19年工資更正申報，走以前年度損益調整，沖銷應付職工薪酬。之后以前年度損益調整轉入利潤分配-未分配利潤。19年財務報表年報是按照賬面數申報的，
更正申報對20年的利潤表沒有影響。資產負債表其他取上年數據。但是未分配利潤項目是截至上年累計結果和以前年度損益調整后綜合結果。

蘭蘭 追問

2020-05-30 10:31

老師，我們是小企業會計準則，是民辦非企的社區醫院。19年財務報表年報按照賬上的數據申報，然后2020年財務報表的期初數據，就手動修改未分配利潤期初數據，其他項目余額不變就行了，是嗎？