阿木容若 追問

2020-05-29 17:23

老師，請問付3-5月房租的時候，4月份才把發票開給我們，這個是借預付賬款，貸庫存現金，攤銷的分錄怎么寫呢

maize老師 解答

2020-05-29 17:34

3.4月做借管理費用 貸預付，你之前3月沒有做話

阿木容若 追問

2020-05-29 17:38

老師，2月份的時候做了預付3-5月房租，借長期待攤費用，貸庫存，借管理費用，貸長期待攤3月房租，實際上4月份才收到發票，這筆分錄是不是全錯了

maize老師 解答

2020-05-29 17:42

你這個沒有一年以上，不能做長期待攤費用，用預付賬款

maize老師 解答

2020-05-29 17:43

借長期待攤費用， 負數，借預付賬款房租，借管理費用負數 貸長期待攤費用 負數    借管理費用 貸預付賬款

阿木容若 追問

2020-05-29 17:44

老師，那我已經做了怎么辦，上個季度稅也報了，這筆分錄是三月份的，但是憑證日期寫成了2月份，我把憑證日期改成三月份在稅務后臺數據還是不變的吧？

阿木容若 追問

2020-05-29 18:03

老師，你發的那個分錄是重慶更正的嗎

maize老師 解答

2020-05-29 18:08

是你之前寫的這個，借長期待攤費用，貸庫存，借管理費用，貸長期待攤   你這月賬上做這個就可以 沖掉做這個，借長期待攤費用， 負數，借預付賬款房租，借管理費用負數 貸長期待攤費用 負數 借管理費用 貸預付賬款

阿木容若 追問

2020-05-29 18:18

老師，我感覺我金額沒有填對，我拍照給你看下2月份的這個分錄吧

maize老師 解答

2020-05-29 18:21

好，等著你截圖？我這邊沒有收到？

阿木容若 追問

2020-05-29 18:34

老師，我發了收到了嗎

maize老師 解答

2020-05-29 18:43

沒有，我看到就是空白，

阿木容若 追問

2020-05-29 18:47

老師，這筆分錄日期我從2月份調到三月份了，這個發票是4月份收到的，三月分錄如下：
預付3-5月房租 借長期待攤6000，貸庫存現金；支三月房租 借管理費用200，貸長期待攤2000

阿木容若 追問

2020-05-29 18:47

老師，這筆分錄日期我從2月份調到三月份了，這個發票是4月份收到的，三月分錄如下：
預付3-5月房租 借長期待攤6000，貸庫存現金6000；支三月房租 借管理費用2000，貸長期待攤2000

maize老師 解答

2020-05-29 18:55

借長期待攤費用， 負數-6000，借預付賬款房租6000，借管理費用負數 -2000貸長期待攤費用 負數 -2000借管理費用 2000貸預付賬款2000

阿木容若 追問

2020-05-29 19:03

老師，這個長期待攤費用科目為0，預付賬款余額有4000對嗎

maize老師 解答

2020-05-29 19:07

是的，是的，后續再攤銷做借管理費用 貸預付

阿木容若 追問

2020-05-29 19:11

老師，這個更正的憑證我做到四月份的，4、5月份的房租是借管理費用，貸預付賬款嗎，攤銷的分錄是還需要繼續走嗎

maize老師 解答

2020-05-29 19:18

是的，是的，是的，是的

阿木容若 追問

2020-05-29 19:21

老師，這剩下的4、5月房租可不可以一起在4月份入賬嘛，你不是說沒有一年可以不攤銷嗎

maize老師 解答

2020-05-29 19:29

你這個要不做5月，要不權責發生做4,5分開做，沒有看到是提前做的

maize老師 解答

2020-05-29 19:29

做5月是你之前沒有做，沒有按權責發生制做后續補上