k1 追問

2020-05-29 15:13

查固定資產(chǎn)的折舊情況嗎？

張艷老師 解答

2020-05-29 16:19

您可以通過查看固定資產(chǎn)臺賬或累計折舊科目累計發(fā)生額來分析。如果您公司單獨有累計折舊的對應(yīng)臺賬的話，查詢會很方便。
回復(fù)晚了，非常抱歉。

k1 追問

2020-05-29 16:33

我發(fā)現(xiàn)我16年有個固定資產(chǎn)臺賬里沒記 沒有折舊  賬上光記了固定資產(chǎn) 這個是添加到今年的折舊表里折舊嗎，還是要調(diào)賬了

張艷老師 解答

2020-05-29 16:38

是需要做補計提折舊的 分錄【就是補計提上之前沒有計提的折舊金額】，然后從今年開始就是正常計提分錄了。

k1 追問

2020-05-29 16:40

如果補計的話 就是要通過以前年度損益了

張艷老師 解答

2020-05-29 16:41

如果折舊對應(yīng)的是損益科目，是需要使用以前年度損益調(diào)整科目代替。

k1 追問

2020-05-29 16:43

管理費 是的

張艷老師 解答

2020-05-29 16:44

借：以前年度損益調(diào)整
       貸：累計折舊
借：利潤分配--未分配利潤
       貸：以前年度損益調(diào)整

k1 追問

2020-05-29 16:45

企業(yè)會計準則是以前年度損益 我知道  就是小企業(yè)準則 是哪個分錄啊

k1 追問

2020-05-29 16:47

這個是執(zhí)行企業(yè)會計準則 才用以前年度損益調(diào)整，我們執(zhí)行小企業(yè)會計準則

張艷老師 解答

2020-05-29 16:49

您公司執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則，直接使用利潤分配---未分配利潤科目代替以前年度損益調(diào)整科目。
借：利潤分配--未分配利潤
       貸：累計折舊

k1 追問

2020-05-29 16:54

我這個賬上的凈值 大于臺賬凈值幾百

k1 追問

2020-05-29 16:55

把這個漏的固定資產(chǎn)加上臺賬 臺賬的凈值 又大于賬上的凈值

張艷老師 解答

2020-05-29 16:56

這個要以賬上金額為準，或查看原始發(fā)票等資料，判斷哪個數(shù)據(jù)正確，就以那個數(shù)據(jù)為準。