薔薇 追問

2020-05-28 23:32

很多都屬于預收款，期末就是會負數，不會重分類調整

薔薇 追問

2020-05-28 23:33

重分類調整該怎么做

小林老師 解答

2020-05-28 23:35

您好，應收預收重分類分錄，借應收賬款，貸預收款項。這樣可以梁期末余額負數調整為正數。

薔薇 追問

2020-05-28 23:39

重分類更方便一些，還是用預收賬款混著用好用一些呢

薔薇 追問

2020-05-28 23:39

目前前任會計就是用的應收賬款記的，沒有使用預收賬款科目，應收掛一大筆負數，看著好難受

小林老師 解答

2020-05-28 23:41

您好，一般大企業都是一個科目，因為最多月末一次重分類，通過Excel很容易操作。但混合用，只要發生一筆業務，財務就要核對兩個科目，而且后期統計收款、付款、開票，都很麻煩。

薔薇 追問

2020-05-28 23:44

我們是小企業，我是剛從事會計工作，感覺怎樣都不好，用預收賬款科目又不知道怎么反應項目往來的總金額，只用應收又不會重分類

小林老師 解答

2020-05-28 23:45

您好，那您可以一段時間兩種方法都嘗試下，找到最適合您工作的。

薔薇 追問

2020-05-28 23:46

重分類，是不是就是在資產負債表日，把資產的內容放左邊，負債放右邊，收對收，負對負，資產就借，負債就貸。

薔薇 追問

2020-05-28 23:47

寫應收時，就只取它借方的金額+預收借方的金額。

薔薇 追問

2020-05-29 00:05

這樣可以嗎

小林老師 解答

2020-05-29 00:05

您好，寫應收時，重分類就只取它貸（不是借）方的金額 預收借方的金額。

薔薇 追問

2020-05-29 00:27

迷糊了，重分類就是讓應收的負數讓它回到它該有的位置去是嗎，比如，她是負數10萬，那么就在預收賬款科目上寫10萬是不是這樣的

小林老師 解答

2020-05-29 00:32

您好，您的理解是正確的。應收貸方和預收借方都是負數，所以應收預收重分類的金額是應收貸方+預收借方的合計金額。

薔薇 追問

2020-05-29 00:36

是需要用應收的明細賬科目來重分類哇，不然就把應收的資產2跟預收的負債5就抵消變成了負債科目預收賬款的3了是嗎？所以應該是應收寫2，預收寫5哇

小林老師 解答

2020-05-29 05:20

您好，往來重分類是需要根據末級明細金額進行重分類的。