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送心意

舟舟老師

職稱中級會計師,注冊會計師

2020-05-28 19:34

請您稍等,我來看一下題目

時尚的店員 追問

2020-05-28 19:52

好的老師

舟舟老師 解答

2020-05-28 19:56

折舊月份2016.9-2018.6合計22個月,即折舊1年加10個月
第一折舊年折舊=306000*2/5=122400
第二折舊年折舊(10個月)=(306000-122400)*2/5*10/12=61200
累計折舊=122400+61200=183600
借:固定資產清理306000-183600=122400
累計折舊183600
貸:固定資產306000
借:固定資產清理200
貸:銀行存款200
借:銀行存款6000
貸:固定資產清理6000
借:營業外支出122400-6000+200=116600
貸:固定資產清理116600

舟舟老師 解答

2020-05-28 19:59

借:固定資產清理6000-2000=4000
累計折舊2000
貸:固定資產6000
借:銀行存款7000*1.09=7630
貸:固定資產清理4000
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)630
資產處置損益3000

時尚的店員 追問

2020-05-28 20:13

我想問一下2018.6.30報廢的 為什么不是從2018.7開始呢

舟舟老師 解答

2020-05-28 20:19

當月減少的固定資產當期計提折舊
6月30日報廢是通常的表述
假如該題改為6月1日報廢,那么處理還是一樣的,一般也會在6月30日進行賬務處理
所以不管報廢在6月的哪一日都是一樣的處理

時尚的店員 追問

2020-05-28 21:04

老師第二大題的借固定資產清理為什么要用7000×1.09 增值稅率不是應該直接用原價×1.09變成應交稅費應交增值稅進項稅嗎  
還有那個應交稅費在貸方為什么是進項稅 不是應該是銷項稅嗎

舟舟老師 解答

2020-05-28 21:07

不好意思,寫錯了,這里應該改為銷項稅額
7000*1.09是價稅合計,收到的金額

時尚的店員 追問

2020-05-28 21:07

說錯了 我想問的是1.09哪里來的 然后應交稅費在貸方是不是進項稅

時尚的店員 追問

2020-05-28 21:10

想問一下1.09是怎么算出來的 價稅合計是怎么算的 什么公式

舟舟老師 解答

2020-05-28 21:12

增值稅=7000*0.09=630
所以價稅合計=7000+630=7630
價稅合計=不含稅售價*(1+增值稅稅率)

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2020-05-28 19:34:38
你好 借銀行存款80×(1+9%) 累計折舊40 貸固定資產100 資產處置損益20 應交稅費應交增值稅80×9%
2021-06-12 09:37:58
借固定資產3600 應交書費額-進項稅額468 貸銀行存款4068
2021-03-04 14:33:16
借固定資產清理50000 累計折舊 500000 貸固定資產100000 借銀行存款 600000貸固定資產清理 582524.27貸銷項稅金17475.73
2019-11-07 15:56:17
你好,此題增值稅1700,
2018-11-01 17:34:06
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