豆豆 追問

2020-05-28 16:27

是在5月31日之前能夠取得發(fā)票的，那現(xiàn)在是不是要把2019年6月份的成本調(diào)成預(yù)估？

郭老師 解答

2020-05-28 16:37

不是五月底之前是你匯算清繳之前，現(xiàn)在馬上就月底了。

豆豆 追問

2020-05-28 16:41

這樣吧，現(xiàn)在就已經(jīng)取得了發(fā)票，還沒有匯算清繳，請(qǐng)問這樣的情況，現(xiàn)在怎樣處理為妥？

郭老師 解答

2020-05-28 16:43

去年沒有做的你的納稅調(diào)整明細(xì)表，扣除項(xiàng)目調(diào)減就可以。

郭老師 解答

2020-05-28 16:43

然后分錄做到今年用以前年度損益調(diào)整來做。

豆豆 追問

2020-05-28 16:55

之前的是代賬公司做的，接近20萬的成本，老板肯定不愿意調(diào)減，現(xiàn)在已經(jīng)取得發(fā)票了，是否可以把2019年6月份的成本調(diào)成預(yù)估？

郭老師 解答

2020-05-28 16:58

你好，之前是不是沒有做分錄的話可以補(bǔ)上分錄就行。

豆豆 追問

2020-05-28 17:22

老師，你好，之前她是做的借：庫存商品，貸：應(yīng)付賬款（不是預(yù)估，是不合規(guī)發(fā)票的實(shí)際金額）。那我現(xiàn)在取得發(fā)票了，該怎么調(diào)分錄？

郭老師 解答

2020-05-28 17:25

借應(yīng)付貸庫存商品，
借庫存商品進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)付賬款。
你沒有結(jié)轉(zhuǎn)到成本？

豆豆 追問

2020-05-28 17:28

不是我，是之前的代賬公司是這樣做的，成本肯定是結(jié)轉(zhuǎn)了的，不就是因?yàn)槌杀酒辈缓弦?guī)嘛，要不然匯算清繳時(shí)就要把這部分不合規(guī)的成本調(diào)減，現(xiàn)在就是已經(jīng)取得了合規(guī)的成本票，然后現(xiàn)在該怎樣操作比較合適？

郭老師 解答

2020-05-28 17:29

借庫存商品貸以前年度損益調(diào)整借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整貸庫存商品借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整。

豆豆 追問

2020-05-28 17:37

老師，有同事讓我調(diào)2019年6月份當(dāng)月的分錄（就是把應(yīng)付賬款調(diào)成預(yù)估，然后今年再?zèng)_回，再按照合規(guī)的發(fā)票重新做分錄），老師，你的做法就是不用在2019年6月份調(diào)，就直接在2020年5月份做你上面的分錄就行是吧？

郭老師 解答

2020-05-28 17:44

建議你不要修改賬上啦，如果你賬上修改的話，你的財(cái)務(wù)報(bào)表還得修改。