淩～聆聽 追問

2020-05-28 15:13

在公司名下的
，那折舊怎么辦呢

小林老師 解答

2020-05-28 15:14

您好，折舊影響損益，通過以前年度損益調整科目將損益還原至相應年度，同時做稅務專項申報，做以前年度補充申報。

淩～聆聽 追問

2020-05-28 15:15

分錄怎么做呢

小林老師 解答

2020-05-28 15:18

您好，若您在20年調整，借：以前年度損益調整 貸：累計折舊（截至19年末累計折舊），借：利潤分配——未分配利潤，貸：以前年度損益調整（上述金額）。

淩～聆聽 追問

2020-05-28 16:01

老師，契稅用不用計提呢

小林老師 解答

2020-05-28 16:19

您好，契稅包含在資產原值內，若您公司賬內未包含固定資產，則還得補充調整分錄，借：固定資產（含契稅、印花稅），貸：預付款項。同時補計提房產稅。