孝順的小籠包 追問

2020-05-28 15:12

審計是看了賬以后在財報上的調整了部分科目的金額，例如：應收（付）帳款，其他應收(付)款等，金額差不少呢，但是賬沒調。另外，如按照審計的財報申報，和19年第四季度報的財報也不一致了，可以嗎？

王晶老師 解答

2020-05-28 15:13

可以，出審計報告的目的就是為了審核賬務報表不合理的地方

孝順的小籠包 追問

2020-05-28 19:57

我們做財務審計主要是為了競標用的。審計后的資產負債表:19年期末和上年期末中的應收應付賬款、其他應收應付賬款，預收賬款等都調整了，資產總計及負債所有者權益都變了，和財務軟件導出的資產負債表是不一致的。
1.如參照審計后的財報申報，是否完全參照？2019年期末、2018年的期末數都得改呢？
2.如按審計的財報報，那查科目余額表，明細賬那幾個科目就對不上了，賬務上要不要調整？

孝順的小籠包 追問

2020-05-28 20:06

我們是才做了2018年，2019年的財務審計，造成了2018年，2019年的資產負債表的期末數都發生了變化。
3.那此次申報2019年財報，要不要完全參照2018、2019年的審計報告來申報呢？
4.還是根據審計報告只填2019年的數字，2018年期末數根據系統中帶出來的不用改呢？

王晶老師 解答

2020-05-28 20:07

根據審計報告看19年的就可以了呢，18 年不改了

孝順的小籠包 追問

2020-05-28 20:59

1.2019年的審計報告里體現的2018年期末調整了也不用管是吧？只填2019的數字？

2.2019年的賬還要不要根據審計的變動調整？如果調，是在2019年的賬里調，還是2020年的賬里調呢？

王晶老師 解答

2020-05-28 21:01

呃呃，填寫19年的數據，2如果就調整了往來款的科目金額就不做會計分錄變動

孝順的小籠包 追問

2020-05-28 21:53

1.涉及科目-應收、應付賬款，其他應收、應付賬款、預付賬款，都算往來款吧？就不用調賬了唄？

2.由于2019年賬務后期進行了調整，各季度的財報數據有變，專管員說不用改了，年報報對了就行，那按2019年的審計財報報是可以的吧？

3.2019年工商年報按照哪個財報報？

4.報年報時，上年的金額沒有結轉，是空白要手工填，一般是啥原因呢？

王晶老師 解答

2020-05-28 22:02

是的呢，審計報表之所以和我們做的往來不一樣，是看待賬務的方式不同，這個不用改很正常2可以按照審計報告，3和年報一樣，按照審計報告4，有可能是上年度沒有申報金額

孝順的小籠包 追問

2020-05-28 22:28

1.老師，2018年的財務年報是正常申報的，有金額，但今年沒帶出來數字。是要找到去年的年報手工填上吧？如果發現2018年財報期末數不對，能不能在今年的申報表里順便就改了呢？

2.我們不是每年都審計，是審計了就按審計報告填報，明年不審計了就按實際記賬的財報來報唄？萬一查帳了，年與年之間的財報期末數和期初數對不上吧？

王晶老師 解答

2020-05-29 07:39

1.今年把年初數據填上就行，改在今年就可以2對不上，可以說是因為出具了審計報告