W.?? 追問

2020-05-28 11:17

老師，剩余的5萬是直接退到4月單位部分 計提4月工資時 工資表的社保單位就是-5萬 管理費用-社保 -5萬，直接就沖減了 所以就不存在其他應收款-社保公司這個科目了   所以3月繳納個人社保貸方不知道怎么做

立紅老師 解答

2020-05-28 11:21

你好，一共退回多少呢？

W.?? 追問

2020-05-28 11:26

舉個例  退回來10萬 抵減了3月的個人部分后還剩下5萬  抵減個人部分的貸方不知道怎么做分錄

立紅老師 解答

2020-05-28 11:27

你好
退款時
借，其他應收款——社保公司5
貸，管理費用5

交個人部分
借，其他應付款——社保（個人）3
貸，其他應收款——社保公司3

W.?? 追問

2020-05-28 17:24

老師 我想請教一下完整的繳納社保的分錄怎么做  單位部分我也做了繳納分錄 借方負數

立紅老師 解答

2020-05-28 18:09

你好，您看下這個
公司社保，
借：管理費用等 
貸：應付職工薪酬 ——社保（公司） 
貸：應付職工薪酬 ——公積金（公司）
計提工資，
借：管理費用等 
貸：應付職工薪酬——工資 
發放工資，
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應付款 ——社保（個人）
貸：其他應付款 ——公積金（個人）
貸：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
上交社保，
借：應付職工薪酬 ——社保（公司） 
借：應付職工薪酬 ——公積金（公司） 
借：其他應付款 ——社保（個人）
借：其他應付款 ——公積金（個人） 
貸：銀行存款

W.?? 追問

2020-05-29 09:19

就是繳納社保  借:應付職工薪酬——社保    其他應付款——社保   貸方做什么呢   沒有實際繳款 也不能做其他應收款   因為沖不了其他應收   剩余的5萬已經退到下個月的單位社保了  麻煩老師認真看下我的問題，謝謝

立紅老師 解答

2020-05-29 09:22

你好，就是您先將個人抵掉的金額確認一筆其他應收款，因為這個錢不是原來交的社保，本來是要退回來的，現在沒有退，是抵了個人部分的社保
借，其他應收款
貸，管理費用
然后再做上交的
借，應付職工薪酬
借，其他應付款
貸，其他應收款
就是用其他應收款做個過渡，