務實的螞蟻 追問

2020-05-28 10:02

這個繳納社會保險是管理費用失業保險費還是所有的社會保險費？

務實的螞蟻 追問

2020-05-28 10:02

生活補助發放是直接走管理費用還是要應付職工薪酬？？？

立紅老師 解答

2020-05-28 10:07

你好，是所有保險；
生活補助發放是直接走管理費用還是要應付職工薪酬？？？——需要通過應付職工 薪酬核算

務實的螞蟻 追問

2020-05-28 10:09

那我同時結轉遞延收益是按照實際支出銀行存款么？？

務實的螞蟻 追問

2020-05-28 10:10

如果這個遞延收益年末未結轉完怎么做賬務處理

立紅老師 解答

2020-05-28 10:13

你好，是的，按支付的金額結轉；年末沒有用完可以在以后年度繼續使用。

務實的螞蟻 追問

2020-05-28 10:19

技能提升培訓也是走管理費用么？

立紅老師 解答

2020-05-28 10:20

你好，是的，是計入管理費用——職工培訓費

務實的螞蟻 追問

2020-05-28 10:33

好的，謝謝

立紅老師 解答

2020-05-28 10:36

不客氣的，祝您學習愉快，如果對老師的回復滿意，請給老師一個好評，謝謝。

務實的螞蟻 追問

2020-05-28 10:38

不好意思，我想再問下，收到退回公司賬戶個稅手續費怎么做賬？？

務實的螞蟻 追問

2020-05-28 10:39

還有疫情期間，退回1月份多繳納增值稅怎么入賬？

立紅老師 解答

2020-05-28 10:44

你好，
收到退回公司賬戶個稅手續費怎么做賬？？——如果是用于返還給員工，計入其他應付款；如果企業留用，計入其他收益；
退回1月份多繳納增值稅怎么入賬？——
?1.因為多交增值稅款的當月是做：
借：應繳稅金-應交增值稅-已交增值稅
 貸：銀行存款
2.多交增值稅款的月末結轉時做：
借：應交稅金-未交增值稅-本期轉入數
貸：應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅-----（此時，未交增值稅科目下是借方余額，屬于溢繳稅款狀態，可以忽略，暫不處理）。
3.次月收到稅務退回多交增值稅時做；
借：銀行存款         （藍字）
借：應繳稅金-應交增值稅-已交增值稅 （紅字）
4.收到稅務退回多交增值稅月末結轉
借：應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅；
貸：應交稅金-未交增值稅-本期轉入數-----（至此，未交增值稅科目 是平衡的）。

務實的螞蟻 追問

2020-05-28 10:47

好的，謝謝

立紅老師 解答

2020-05-28 10:47

不客氣的，祝您學習愉快，如果對老師的回復滿意，請給老師一個好評，謝謝。