小憶控 追問

2020-05-27 16:22

老師，第3個信息，現值減少80萬元，不需要做分錄嗎，還有第5個，支付了200萬元，不是應該使應付職工薪酬減少200萬嗎

陳詩晗老師 解答

2020-05-27 16:26

這個減少80萬部，不減少你的這個應付職工薪酬。

陳詩晗老師 解答

2020-05-27 16:27

這個減少是直接減少你當期的其他綜合收益，這個應付職工薪酬是不需要處理的。

小憶控 追問

2020-05-27 17:02

老師，答案是減去的，980-80-15+12+860*0.1

陳詩晗老師 解答

2020-05-27 17:20

860本就是現值×10%，分攤融資費用。
借，管理費用980-860，
貸，應付職工薪酬120，總余額為980

然后

借，應付職工薪酬80
貸，其他綜合收益80

借，應付職工薪酬3
貸，其他綜合收益3

借，管理費用86
貸，應付職工薪酬