流動資金在報表里的計算方法是：流動資金=流動資產(chǎn)—流動負債

其中：

流動資產(chǎn)合計

=貨幣資金(=現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金)

+交易性金融資產(chǎn)

+應收票據(jù)(=應收票據(jù)-已貼現(xiàn)的)

+應收賬款[=(應收賬款+預收賬款)借方合計—壞賬準備中應收賬款的部分)]

+預付款項[=(應付賬款+預付賬款)借方合計]

+應收利息

+應收股利

+其他應收款(=其他應收款-壞賬準備中其他應收款的部分)

+存貨[=庫存商品+原材料+在途物資+生產(chǎn)成本-存貨跌價準備+/-材料成本差異]

+一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)

+其他流動資產(chǎn)

年流動資金投資額(墊支數(shù))=本年流動資金需用額-截至上年的流動資金投資額 =本年流動資金需用數(shù)-上年流動資金需用數(shù)