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愛學學習的小蜜蜂
于2020-05-27 10:31 發(fā)布 ??1606次瀏覽
軼塵老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,初級會計師
2020-05-27 10:32
適用 是包括在30萬里面的
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老師,小規(guī)模納稅人清理固定資產要交增值稅嗎?
答: 你好同學 也要交的同學。3%
小規(guī)模納稅人固定資產清理費用收入,適不適用一個季度三十萬免增值稅政策
答: 適用 是包括在30萬里面的
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
老師你好!小規(guī)模納稅人固定資產清理收入需要繳納增值稅嗎?
答: 需要的,但如果說你那個銷售額加起來沒有超過一個季度,45萬可以享受免增值稅。
注銷小規(guī)模企業(yè),固定資產的分錄是這樣對不對:借累計折舊,固定資產清理,貸:固定資產原值 借:現(xiàn)金,貸 固定資產清理,應交稅金-應交增值稅 3.借營業(yè)外收入 貸固定資產清理,實際沒有現(xiàn)金收入
討論
老師,小規(guī)模納稅人發(fā)生固定資產清理時,增值稅申報表在哪欄填寫?
小規(guī)模企業(yè),以下固定資產售出分錄是否正確?1、轉入固定資產清理 借:固定資產清理8977.77元,累計折舊5881.95元 貸:固定資產(原值)148659.22元。2、收到清理款 借:銀行存款 6600元,應交稅費-增值稅-減免稅1% 6600/1.03*0.01=64.08元 貸:固定資產清理 6471.85元 應交增值稅-銷售稅3% 192.23元3、結轉損益 借:營外支出2505.92 貸:固定資產清理:2505.924、符合30萬免征值稅,這應交稅費192.23-64.08=128.15元該怎么轉出呢?
出售固定資產,①借:固定資產清理 25500 累計折舊-設備 4500 貸:固定資產-設備 30000 ②借:銀行存款 20000 貸:固定資產清理 19417.48 應交稅費-應交增值稅-銷項 582.52 ③借:營業(yè)外支出 5305.83 應交稅費-應交增值稅-減免稅額 194.17 貸: 固定資產清理 5500最后 固定資產清理 5500 是怎么得出的
老師們,小規(guī)模納稅人銷售使用過的固定資產和舊貨,會計分錄是這樣嗎?簡易計稅(1)結轉固定資產凈值入清理賬戶:借:固定資產清理累計折舊固定資產減值準備貸:固定資產(2)確認轉讓價款并核算相應增值稅:借:銀行存款貸:固定資產清理應交稅費一應交增值稅 (3%征收率計算)同時,確認增值稅減免優(yōu)惠:借:應交稅費—應交增值稅 (1%優(yōu)惠部分)貸:其他收益(或營業(yè)外收入)(3)結轉固定資產清理賬戶入損益:借:固定資產情理貸:資產處置收益(或營業(yè)外收入)
軼塵老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,初級會計師
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