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送心意

文文老師

職稱中級會計師,稅務師

2020-05-27 09:37

一般納稅人需要每月計提增值稅和附加稅,以及所得稅

大鏡框 追問

2020-05-27 09:43

分錄怎么寫呢?謝謝

文文老師 解答

2020-05-27 09:47

借:稅金及附加  貸:應交稅費-城建稅等
借:所得稅費用  貸:應交稅費-企業所得稅

大鏡框 追問

2020-05-27 09:57

計提增值稅的分錄呢?

文文老師 解答

2020-05-27 10:07

借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅

大鏡框 追問

2020-05-27 10:27

好的,謝謝

文文老師 解答

2020-05-27 10:29

不用謝,有幫到你就好。請五星好評!

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一般納稅人的增值稅需要計提,小規模的不用 所得稅的都要計提 增值稅 借應交稅費-應繳增值稅-轉出未繳增值稅貸應交稅費-未繳增值稅 所得稅 借所得稅費用貸應交稅費-所得稅
2017-12-08 09:38:08
需要結轉未交增值稅 小規模增值稅在貸方記載發生,在借方記載繳納
2016-03-24 17:16:21
一般納稅人,所得稅是按會計利潤按25%的企業所得稅稅率進行計提
2017-06-30 11:35:43
一般納稅人需要每月計提增值稅和附加稅,以及所得稅
2020-05-27 09:37:48
你好,發生增值稅,借:銀行存款等 貸:主營業務收入 應交稅費——應增(銷) 取得專票計入進項,借:庫存商品等 應交稅費——應增(進)貸:銀行存款等 如果銷項金額大于進項,期末,借:應交稅費——應增(轉出未交增稅)貸:應交稅費——未交增值稅 次月上交稅款 ,借:應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2019-12-09 15:38:59
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