王婷 追問

2020-05-27 05:24

老師，我5月份來這家公司，他們之前是代理記賬公司做的，原材料和周轉材料都沒設明細，我來這邊之后，買了金蝶軟件，要重新建賬，我想問下，初始余額是按她之前給我的科目余額表中的數據，還是我按照倉庫實際的原材料和周轉材料的數量金額錄入呢？還是按她的4月科目余額中的數據錄入初始余額，我開始做賬之后進行調賬呢？

王婷 追問

2020-05-27 05:27

老師 那原材料盤盈出來的有7萬多 而管理費用不足7萬 沖減的話 管理費用就成負數了 怎么辦？

小林老師 解答

2020-05-27 05:27

您好，初始金額要跟4月期末科目余額一致，然后將差異在5月調整。不要直接在期初調整。

王婷 追問

2020-05-27 05:29

我已經調整了初始余額了 那要全部刪掉？有兩三百種原材料和周轉材料呢 老師

王婷 追問

2020-05-27 05:30

原先原材料和周轉材料都為零 那我按原材料和周轉材料盤盈處理？沖減管理費用？

小林老師 解答

2020-05-27 05:39

您好，為了保證各個期間資產負債表連續，最好不動期初金額，您的調整都在本期發生額調整。因沖減管理費用為負數，建議通過以前年度損益調整科目調整。

王婷 追問

2020-05-27 05:50

具體怎么做呢？分錄？老師

小林老師 解答

2020-05-27 06:02

您好，盤盈原材料參考分錄，借：原材料，貸：待處理財產損溢，經審批后，借：待處理財產損溢，貸：以前年度損益調整，借：以前年度損益調整，貸：利潤分配～未分配利潤。將原材料盤盈調整至以前年度。

王婷 追問

2020-05-27 06:11

原材料盤盈7萬多，有200多個原材料 要一個個寫到借方嗎？老師 有沒有什么簡化的辦法？

小林老師 解答

2020-05-27 07:17

您好，原材料明細您可以設置二級科目，并不一定要在一級科目體現。一級科目匯總金額或按項目分即可。