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5、某市甲化妝品廠(增值稅一-般納稅人)2019年11月生產經營業務如下: (1 )生產化妝品一批銷售給商場，不含稅價格100萬元，以前收取的化妝品包裝盒押金1萬元超過規定期限不予退還。 (2)購入高檔化妝品一批，不含稅價款30萬元，取得增值稅專用發票，當月全部領用，用于生產另.一種高檔化妝品不含稅價款是40萬元，生產已經完畢并辦好入庫手續。 (3)購入高檔化妝品一-批不含稅價款3萬元,取得增值稅專用發票,當月全部領用，用于生產研發一種新產品10件,成本總共4.05萬元，并全部在當月贈送給消費者試用。 (4)發出材料30萬元委托乙廠加工化妝品，當月加工完畢并全部收回，支付不含稅加工費2萬元、輔料費0.5萬元,取得增值稅專用發票加工產品已經收回并入庫尚未銷售;該批加工的化妝品按乙廠同類產品不含稅售價計算應為50萬元。其他相關資料:該廠 生產的化妝品消費稅稅率為15%,增值稅稅率為13%,成本利潤率5%;相關發票已經通過稅務機關認證。 根據資料計算并回答問題(保留兩位小數) 計算甲廠當月應繳納的增值稅。 計算乙廠當月應代收代繳的消費稅 計算甲應當申報繳納的消費稅。
怕孤單的御姐
于2020-05-26 23:30 發布 ??4056次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2020-05-27 01:53
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