完美的小松鼠 追問

2020-05-26 19:18

老師，一直以來都計入在其他應(yīng)付款，意思這個月可以把它調(diào)整過來是嗎

小林老師 解答

2020-05-26 19:26

您好，是的，可以調(diào)整。

完美的小松鼠 追問

2020-05-26 19:27

發(fā)工資時怎么做分錄？實際繳的時候怎么做？

小林老師 解答

2020-05-26 19:32

您好，發(fā)工資時，借應(yīng)付職工薪酬～工資，貸銀行存款、應(yīng)交稅費～應(yīng)交個人所得稅、其他應(yīng)付款（個人社保公積金）。

完美的小松鼠 追問

2020-05-26 19:32

比如4月底其他應(yīng)付款—個稅貸方余額100，5月調(diào)整：借：其他應(yīng)付款—個稅，貸：應(yīng)交稅費—個稅100
這樣處理對嗎

小林老師 解答

2020-05-26 19:32

您好，您說的實繳是什么意思。

完美的小松鼠 追問

2020-05-26 19:39

實際繳納的時候，就是向稅局繳款

小林老師 解答

2020-05-26 19:46

您好，繳納稅款分錄，借應(yīng)交稅費～應(yīng)交個人所得稅，貸銀行存款。

完美的小松鼠 追問

2020-05-26 19:47

比如4月底其他應(yīng)付款—個稅貸方余額100，5月調(diào)整：借：其他應(yīng)付款—個稅，貸：應(yīng)交稅費—個稅100
這樣處理對嗎

小林老師 解答

2020-05-26 19:54

您好，您的處理是正確的。

完美的小松鼠 追問

2020-05-26 20:25

調(diào)整完后：
5月份就可以正常做分錄
發(fā)工資時
借：管理費用～工資700
貸：銀行存款500
      應(yīng)交稅費～應(yīng)交個人所得稅100
    其他應(yīng)付款（個人社保公積金）100
這樣做對嗎

小林老師 解答

2020-05-26 20:54

您好，要通過應(yīng)付職工薪酬～工資700過度下，方便后期核算。

完美的小松鼠 追問

2020-05-26 20:57

是當(dāng)月發(fā)當(dāng)月工資，直接在管理費用入賬行嗎

小林老師 解答

2020-05-26 20:59

您好，不管何時發(fā)放，計提時通過應(yīng)付職工薪酬科目核算對您以后核算有幫助。

完美的小松鼠 追問

2020-05-26 21:02

那計提時幾時計提

小林老師 解答

2020-05-26 21:14

您好，您計提分錄，可以借管理費用，貸應(yīng)付職工薪酬～工資。這樣無論何時發(fā)放以及發(fā)放多少，都非常容易核算。

完美的小松鼠 追問

2020-05-26 21:19

發(fā)放時就借：應(yīng)付職工薪酬～工資
                貸：銀行存款

完美的小松鼠 追問

2020-05-26 21:22

老師，企業(yè)所得稅匯算清繳－基礎(chǔ)信息表－年度資產(chǎn)總額的平均值核算

小林老師 解答

2020-05-26 21:37

您好，您的理解非常正確。平均值是先算季度平均值，再用季度平均計算年度平均。