苗苗 追問

2020-05-26 18:11

老師是43行

苗苗 追問

2020-05-26 18:13

43行是按本年資本化總金額來填的嗎？還是按分攤金額來填

苗苗 追問

2020-05-26 18:18

43行的金額，如果今年分攤的金額是100元，用100乘175%=175元，按175元來填嗎？還是按100來填

天天老師 解答

2020-05-26 18:19

43行是本年形成無形資產的攤銷額來填，不是資本化的部分，是在今年形成無形資產的部分。

苗苗 追問

2020-05-26 18:29

43行的金額，如果今年無形資產分攤的金額是100元，用100乘175%=175元，按175元來填嗎？還是按100來填

天天老師 解答

2020-05-26 19:21

是按100來填寫，你發的這個表是研發費用加計扣除優惠明細表，本身這個表填的就是加計扣除的部分，下面有一個八、加計扣除比例75%，上面這個數乘以75%算出來的，是九、本年研發費用加計扣除總額，所以這張表填的就是加計扣除的部分

苗苗 追問

2020-05-26 19:24

老師，這個上面說的成本是無形資產的成本嗎？如果無形資產有一些不可以加計扣除的項目，是要去掉的嗎？

天天老師 解答

2020-05-26 20:04

科技型中小企業按75%加計扣除，其他企業按50%加計扣除。要去掉不能加計扣除的項目。

苗苗 追問

2020-05-26 20:07

這個是填在四、本年形成無形資產攤銷額哪欄嗎？按無形資產攤銷額來填，還是按總成本來填（去掉不能加計扣除項目）

天天老師 解答

2020-05-26 20:16

按無形資產攤銷額填，但不是賬面上的攤銷額，需要先調整無形資產的金額，再按調整后的金額攤銷

苗苗 追問

2020-05-26 20:21

今年研發形成的無形資產攤銷額，計入管理費用的，也可以填在“第四、本年形成無形資產攤銷額”這欄是嗎？還是攤銷額計入研發費用的才可以填。

天天老師 解答

2020-05-26 20:24

根據調整后的無形資產，按照月份分攤的無形資產攤銷額都可以填，不看記到哪個科目

苗苗 追問

2020-05-26 20:24

有些老師說加計扣除只能加計研發費用里的

苗苗 追問

2020-05-26 20:25

明白了，謝謝天天老師

天天老師 解答

2020-05-26 20:25

是可以填在這的哦