苗苗 追問(wèn)

2020-05-26 18:11

老師是43行

苗苗 追問(wèn)

2020-05-26 18:13

43行是按本年資本化總金額來(lái)填的嗎？還是按分?jǐn)偨痤~來(lái)填

苗苗 追問(wèn)

2020-05-26 18:18

43行的金額，如果今年分?jǐn)偟慕痤~是100元，用100乘175%=175元，按175元來(lái)填嗎？還是按100來(lái)填

天天老師 解答

2020-05-26 18:19

43行是本年形成無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)額來(lái)填，不是資本化的部分，是在今年形成無(wú)形資產(chǎn)的部分。

苗苗 追問(wèn)

2020-05-26 18:29

43行的金額，如果今年無(wú)形資產(chǎn)分?jǐn)偟慕痤~是100元，用100乘175%=175元，按175元來(lái)填嗎？還是按100來(lái)填

天天老師 解答

2020-05-26 19:21

是按100來(lái)填寫(xiě)，你發(fā)的這個(gè)表是研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表，本身這個(gè)表填的就是加計(jì)扣除的部分，下面有一個(gè)八、加計(jì)扣除比例75%，上面這個(gè)數(shù)乘以75%算出來(lái)的，是九、本年研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除總額，所以這張表填的就是加計(jì)扣除的部分

苗苗 追問(wèn)

2020-05-26 19:24

老師，這個(gè)上面說(shuō)的成本是無(wú)形資產(chǎn)的成本嗎？如果無(wú)形資產(chǎn)有一些不可以加計(jì)扣除的項(xiàng)目，是要去掉的嗎？

天天老師 解答

2020-05-26 20:04

科技型中小企業(yè)按75%加計(jì)扣除，其他企業(yè)按50%加計(jì)扣除。要去掉不能加計(jì)扣除的項(xiàng)目。

苗苗 追問(wèn)

2020-05-26 20:07

這個(gè)是填在四、本年形成無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)額哪欄嗎？按無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)額來(lái)填，還是按總成本來(lái)填（去掉不能加計(jì)扣除項(xiàng)目）

天天老師 解答

2020-05-26 20:16

按無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)額填，但不是賬面上的攤銷(xiāo)額，需要先調(diào)整無(wú)形資產(chǎn)的金額，再按調(diào)整后的金額攤銷(xiāo)

苗苗 追問(wèn)

2020-05-26 20:21

今年研發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)額，計(jì)入管理費(fèi)用的，也可以填在“第四、本年形成無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)額”這欄是嗎？還是攤銷(xiāo)額計(jì)入研發(fā)費(fèi)用的才可以填。

天天老師 解答

2020-05-26 20:24

根據(jù)調(diào)整后的無(wú)形資產(chǎn)，按照月份分?jǐn)偟臒o(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)額都可以填，不看記到哪個(gè)科目

苗苗 追問(wèn)

2020-05-26 20:24

有些老師說(shuō)加計(jì)扣除只能加計(jì)研發(fā)費(fèi)用里的

苗苗 追問(wèn)

2020-05-26 20:25

明白了，謝謝天天老師

天天老師 解答

2020-05-26 20:25

是可以填在這的哦