暖暖老師 解答

2020-05-26 17:50

業務2銷項稅100*5000*13%=6500

暖暖老師 解答

2020-05-26 17:51

業務3個銷項稅280000*13%=36400

暖暖老師 解答

2020-05-26 17:51

業務4進項稅額不可以抵扣

暖暖老師 解答

2020-05-26 17:51

業務5進項稅額50000*1.3*13%=8450

暖暖老師 解答

2020-05-26 17:52

業務6銷項稅104000/1.03*2%=2019.42

暖暖老師 解答

2020-05-26 17:52

業務7進項不可以抵扣

暖暖老師 解答

2020-05-26 17:52

業務8進項不可以抵扣

暖暖老師 解答

2020-05-26 17:53

業務9銷項稅5000/1.13*13%=575.22

暖暖老師 解答

2020-05-26 17:53

業務10進項稅額轉出9000*13%+1000*9%=1260

暖暖老師 解答

2020-05-26 17:55

本月銷項稅額
6500+36400+2019.42+575.22=45494.64

暖暖老師 解答

2020-05-26 17:55

可以抵扣進項稅額
13180+8450-1260=20370

暖暖老師 解答

2020-05-26 17:56

本月應交增值稅
45494.64-20370=25124.64

Snow. 追問

2020-05-26 18:06

您好，業務7購進農產品用于職工福利，要是算的話，稅率用多少呀？

暖暖老師 解答

2020-05-26 18:09

稅率是9，藍莓屬于農產品

Snow. 追問

2020-05-26 18:09

是因為用于職工福利所以不能抵扣嗎？還有業務8為什么也不可以抵扣啊

暖暖老師 解答

2020-05-26 18:10

是福利費所以不抵扣的
8收到的是普通發票

Snow. 追問

2020-05-26 18:14

視同銷售的話，也不計算銷項稅額嘛

Snow. 追問

2020-05-26 18:14

第四問不是視同銷售嘛

暖暖老師 解答

2020-05-26 18:19

業務4我拉下了，需要繳納的。不好意思

Snow. 追問

2020-05-26 18:49

那怎么算呀

暖暖老師 解答

2020-05-26 19:00

業務4銷項稅額是20*1000*（1+10%）*13%

Snow. 追問

2020-05-26 19:45

進項稅額和進項稅額轉出都是哪些呀

暖暖老師 解答

2020-05-26 19:57

一般是福利費的需要轉出如果抵扣了再一個就是非正常損失

Snow. 追問

2020-05-26 19:58

那業務7到底能不能抵扣呀 這個題里進項稅額只有業務1嘛

暖暖老師 解答

2020-05-26 20:00

7是福利費不可以抵扣的

暖暖老師 解答

2020-05-26 20:01

進項稅額就是只有1還有一個進項轉出

Snow. 追問

2020-05-26 20:01

抵扣和轉出是一個概念嗎

暖暖老師 解答

2020-05-26 20:02

不是，是兩個，先抵扣了才轉出，沒抵扣當然不用轉出

Snow. 追問

2020-05-26 20:03

那進項稅額是13180
進項稅額轉出是8450+1260嘛

暖暖老師 解答

2020-05-26 20:11

7沒有抵扣，不需要轉出

Snow. 追問

2020-05-26 20:14

這里邊的數沒有業務7的呀

暖暖老師 解答

2020-05-26 20:17

對，不可以抵扣就沒算數字