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- 送心意
樸老師
職稱： 會(huì)計(jì)師
2020-05-26 16:49
你好，一、出口明細(xì)錄入完成后——審核通過(guò)；二、進(jìn)貨明細(xì)錄入完成后——審核通過(guò)；三、上面審核完成接下來(lái)就做三項(xiàng)關(guān)聯(lián)檢查了，如下：（1）進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查（2）換匯成本檢查（3）申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查。必須要等審核排查完成方可進(jìn)行下一步，這幾步也是必不可少的一部分。確認(rèn)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)——預(yù)審——正式申報(bào)——打印申報(bào)文件。
相關(guān)問(wèn)題討論
您好，您是外貿(mào)型出口企業(yè)是嗎，在電子口岸里面查詢到報(bào)關(guān)信息稅務(wù)局已經(jīng)接收，您的進(jìn)貨發(fā)票，銷售發(fā)票都齊全的時(shí)候就可以申報(bào)出口退稅了，具體流程是在出口退稅系統(tǒng)里面錄入出口明細(xì)和進(jìn)貨明細(xì)，然后導(dǎo)出到文件夾，再到電子稅務(wù)局里面提交預(yù)申報(bào)，現(xiàn)在叫自主申報(bào)，然后再根據(jù)反饋信息，沒(méi)有問(wèn)題就可以正式申報(bào)
2020-06-18 20:30:55
你好，一、出口明細(xì)錄入完成后——審核通過(guò)；二、進(jìn)貨明細(xì)錄入完成后——審核通過(guò)；三、上面審核完成接下來(lái)就做三項(xiàng)關(guān)聯(lián)檢查了，如下：（1）進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查（2）換匯成本檢查（3）申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查。必須要等審核排查完成方可進(jìn)行下一步，這幾步也是必不可少的一部分。確認(rèn)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)——預(yù)審——正式申報(bào)——打印申報(bào)文件。
2020-05-26 16:49:45
您好，是需要開(kāi)發(fā)票的，開(kāi)增值稅普通發(fā)票，根據(jù)客戶的訂單備貨，然后通知貨運(yùn)公司要發(fā)貨，準(zhǔn)備報(bào)關(guān)資料，貨運(yùn)公司會(huì)聯(lián)系代理報(bào)關(guān)公司辦理報(bào)關(guān)手續(xù)，出口一周左右可以到電子口岸中心查詢出口信息，狀態(tài)顯示稅務(wù)局已接收，那就可以申報(bào)出口退稅了，準(zhǔn)備好了退稅資料，就申報(bào)出口退稅，具體申報(bào)系統(tǒng)的操作有相關(guān)課程可以參考一下。
2019-08-09 13:11:33
外貿(mào)企業(yè)出口貨物發(fā)生退運(yùn)的，應(yīng)先向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具《出口貨物退運(yùn)已補(bǔ)稅（未退稅）證明》并攜其到海關(guān)申請(qǐng)辦理出口貨物退運(yùn)手續(xù)。出口企業(yè)發(fā)生退貨，需在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行退運(yùn)證明錄入，生成電子數(shù)據(jù)，持紙質(zhì)退運(yùn)已補(bǔ)稅（未退稅）證明申請(qǐng)表等資料去主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理出口商品退運(yùn)證明。外貿(mào)企業(yè)發(fā)生退運(yùn)的，已申報(bào)退稅的，需先補(bǔ)稅，未申報(bào)退稅的，不需補(bǔ)稅。申請(qǐng)開(kāi)具《出口貨物退運(yùn)已補(bǔ)稅（未退稅）證明》時(shí)應(yīng)填報(bào)《退運(yùn)已補(bǔ)稅（未退稅）證明申請(qǐng)表》，提供正式申報(bào)電子數(shù)據(jù)及下列資料：
①出口貨物報(bào)關(guān)單（退運(yùn)發(fā)生時(shí)已申報(bào)退稅的，不需提供）；
②出口發(fā)票（外貿(mào)企業(yè)不需提供）；
③稅收通用繳款書(shū)原件及復(fù)印件（退運(yùn)發(fā)生時(shí)未申報(bào)退稅的不需提供）；
④主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他資料。
在外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)錄入退運(yùn)證明的操作說(shuō)明:
進(jìn)入外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)－進(jìn)入向?qū)В瓎巫C申報(bào)向?qū)В? (1)第二步－單證申報(bào)數(shù)據(jù)錄入-退運(yùn)已補(bǔ)稅（未退稅）證明申請(qǐng)表-錄入數(shù)據(jù)后?點(diǎn)擊“設(shè)置標(biāo)志”；
(2)第五步-生成正式申報(bào)軟盤-打印單證申報(bào)數(shù)據(jù)-退運(yùn)已補(bǔ)稅（未退稅）證明申請(qǐng)表；
(3) 第五步-生成正式申報(bào)軟盤-生成單證申報(bào)數(shù)據(jù)。
（2）外貿(mào)企業(yè)退運(yùn)時(shí)的賬務(wù)處理：
沖減退運(yùn)收入：
借：應(yīng)收外匯賬款（紅字）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－出口收入（紅字）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字）
貸：庫(kù)存商品（紅字）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（征退稅率之差）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）（征退稅率之差）
對(duì)已辦理申報(bào)退稅的出口貨物，根據(jù)其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的應(yīng)補(bǔ)交稅款，作如下會(huì)計(jì)分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（出口退稅）
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（消費(fèi)稅退稅）
貸：銀行存款
2019-11-05 16:29:37
一般納稅人資格備案—進(jìn)出口備案—開(kāi)立外幣賬戶—退稅備案—稅局核驗(yàn)生產(chǎn)場(chǎng)地的生產(chǎn)能力和財(cái)務(wù)核算能力—采購(gòu)原材料獲得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票并認(rèn)證抵扣—報(bào)關(guān)物流—收取外匯—退稅申報(bào)—待稅局審核通過(guò)—待收退稅款
2020-06-02 09:57:18
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Hedgehog 追問(wèn)
2020-05-26 17:08
樸老師 解答
2020-05-26 17:14