Rita 追問

2020-05-26 19:09

收到款就直接，借銀行存款  貸主營業務收入  ，付款  借  應付賬款   貸  銀行存款，結轉主營業成本    借 主營業務成本  貸 應付賬款  嗎？

樸老師 解答

2020-05-26 19:23

借庫存商品貸應付賬款
付款 借 應付賬款 貸 銀行存款
結轉主營業成本 借 主營業務成本 貸 庫存商品

Rita 追問

2020-05-26 22:53

一定要做庫存商品這個科目嗎？

樸老師 解答

2020-05-27 07:59

是的，需要做的哦，不做就不對了

Rita 追問

2020-05-27 08:58

可是我看過國際貨運代理的賬務，不用庫存商品進貨這塊的，直接就收入和支出的，這有什么不一樣嗎？

樸老師 解答

2020-05-27 08:59

你要是單純做代理的那就不能用應付，你要用其他應付來做
收到錢借銀行貸主營業務收入貸銷項貸其他應付款
借其他應付款貸銀行

Rita 追問

2020-05-27 09:22

是我們純做貿易出口代理的，雖所屬行業是批發業，但我們只是批發業中貿易經紀和代理，我們是小規模，而且純出口，是不是不用做應交銷項這塊了？

Rita 追問

2020-05-27 09:24

如果做庫存商品這個是不是當是自己自營的來做了？

樸老師 解答

2020-05-27 09:25

你的服務收入交銷項稅的

Rita 追問

2020-05-27 09:33

收到錢
借銀行存款
貸主營業務收入
貸銷項
貸其他應付款
，這里的主收就相當服務要交稅？出口不是免稅的嗎？而且我們對的都是外國客沒開銷項票的，這賬怎么做？

樸老師 解答

2020-05-27 09:38

你這個如果是服務的發票就是免稅的

Rita 追問

2020-05-27 10:06

我們沒有開票的，對的都是外國客戶，那還要做這銷項上去嗎？

Rita 追問

2020-05-27 10:08

如果做庫存商品這個是不是當是自己自營的來做了？

樸老師 解答

2020-05-27 10:12

免稅的你可以做成免稅，減免稅收入，做了庫存商品就是自營的了

Rita 追問

2020-05-27 10:20

免稅收入怎么做分錄？

樸老師 解答

2020-05-27 10:24

借銀行貸收入貸應交增值稅減免稅
借應交增值稅減免稅貸營業外收入

Rita 追問

2020-05-27 11:01

收到錢
借銀行
貸主營業務收入
貸應交增值稅減免稅
貸其他應付款

借其他應付款
貸銀行

借應交增值稅減免稅
貸營業外收入

Rita 追問

2020-05-27 11:02

意思是這樣嗎？

樸老師 解答

2020-05-27 11:08

是的，就是這樣來做的哦

Rita 追問

2020-05-27 11:29

應個減免稅是按主營業務收入收入計算出這個金額嗎？假如我們只收代理費500元，那就500*3%算出這個銷項減稅額嗎？

樸老師 解答

2020-05-27 11:37

是的，就是銷項稅的哦