haha 追問

2020-05-26 12:07

第一個問題的款上個月已經付了一部分，這個月的開全部的發票，款只是付剩余的部分，已經全部結清，第二個問題，模具的后期加工都是為了生產塑膠產品，也是掛在模具車間的成本嗎？如果這個月沒有新的模具生產，模具車間的人工成本和制造費用還是掛在模具車間的成本嗎？

樸老師 解答

2020-05-26 12:11

１.付的時候借其他應收款貸銀行
然后這個月收到發票付剩余部分
借庫存商品
貸銀行貸其他應收款
２.那你就計入注塑產品的制造費用中

haha 追問

2020-05-26 12:24

1、不好意思，第一個問沒有說明白，我們5月買的是車間的配件，4月份的款已付，只是沒有開發票，支付5月份的款時，發票是開的4月份和5月份的，不知道怎么做會計分錄？
2、那是全部計去嗎？模具車間的直接人工和產生的制造費用和模具的加工費都計去嗎？
3、還有如果有新的模具生產，又有因為注塑產品模具而產生的加工費，模具車間的直接人工和制造費用怎么分配？是直接計入模具車間成本還是分攤到兩個車間中？

樸老師 解答

2020-05-26 12:31

沒事，直接五月份做就行了，４月份付款先做預付的就行，收到發票直接計入庫存里面
２.是的，全部計入就可以了
３.按照產成品的數量和在產品的數量分配
也可以直接分攤在兩個車間

haha 追問

2020-05-26 12:39

1、借:制造費用—物料消耗(發票金額)   應交稅費—應交增值稅(進項稅額)(發票金額)貸:銀行存款  預付賬款？但是4月份的已經算到4月份的制造費用中了，放到這個月那不是多算了？
3、分攤到兩個車間以什么為分配標準？因為模具車間的人工即在做新的模具又在加工注塑模具？不知道以什么為分配標準？

樸老師 解答

2020-05-26 12:41

１.你四月份如果已經做了制造費用那就直接把這個月收到的四月份的發票附在那個分錄的后面就行了，只做五月份的分錄
３.可以按照產品的數量

haha 追問

2020-05-26 12:47

1、那我進項稅怎么弄，分錄不平呢
3、老師，能舉個例子嗎？比如說模具我們生產了1個，因為模具成本高，注塑產品生產了10萬個？怎么分配

樸老師 解答

2020-05-26 12:56

要是有進項就把四月的紅沖了，然后再按照收到的發票做賬哦
２.模具你們賣出去客戶給你們錢了吧，你收到錢做收入就行了，然后結轉模具的成本，然后你這個模具就不能在注塑這里分攤了，你賣出去了

haha 追問

2020-05-26 12:59

但在生成模具的過程中不是有人工成本和制造費用嗎？人工成本不只是生產這個模具，還有因為注塑模具加工產生的人工成本哦

樸老師 解答

2020-05-26 13:03

你其他的算進成本就可以了，模具賣出去的不是你們的成本了

haha 追問

2020-05-26 13:04

直接算入注塑產品成本？

樸老師 解答

2020-05-26 13:09

人工的直接算入注塑產品成本

haha 追問

2020-05-26 13:10

制造費用呢？

樸老師 解答

2020-05-26 13:15

一樣的，處理模具的成本不做在這里面，其他的都做的

haha 追問

2020-05-26 13:16

就是模具的配件成本，材料成本都在模具成本里面，人工成本和制造費用全部計去注塑成本中，對嗎

樸老師 解答

2020-05-26 13:24

你好，是的哦，理解正確

haha 追問

2020-05-26 13:59

好的，謝謝老師

樸老師 解答

2020-05-26 14:03

滿意請給五星好評，謝謝