alisa 那年芳華 追問

2020-05-26 07:53

那老師現在是已經轉查賬了 那以前核定期間項目已經按照核定交完企業所得稅，但是工程款未收到。后期工程款回來了 這部分的成本該怎么做？

bamboo老師 解答

2020-05-26 07:54

您前期核定了收入 對應的成本也應該結轉啊 不應該因為沒有收到工程款就不結轉成本
收入跟成本匹配

alisa 那年芳華 追問

2020-05-26 07:56

是因為沒有成本啊 所以沒有結轉。項目上的人也沒有拿回來啊，所以沒結轉

bamboo老師 解答

2020-05-26 07:57

那應該取得對應的成本數據結轉
或者暫估成本數據結轉

alisa 那年芳華 追問

2020-05-26 07:58

就是因為沒有啊 請問老師現在該怎么處理

bamboo老師 解答

2020-05-26 08:27

暫估成本入賬 后面取得成本發票沖銷暫估

alisa 那年芳華 追問

2020-05-26 08:57

問題是以前的沒有暫估成本 請問該怎么辦 現在查賬征收，以前項目回來款，成本也回來了該結轉嗎？

bamboo老師 解答

2020-05-26 09:07

前面已經確認了收入
后面成本回來了 應該是前面項目的成本 一樣的賬務處理 請問現在回來的成本有發票么

alisa 那年芳華 追問

2020-05-26 09:10

請問是怎么樣的賬務處理處理 收入是以前年度就確認了，然后成本現在才回來，該怎么做呢

bamboo老師 解答

2020-05-26 09:12

借：以前年度損益調整
貸：應付賬款等
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整

alisa 那年芳華 追問

2020-05-26 11:07

意思是如果18年把票已經開完了，所得稅也交完了，后期成本回來了，取得的是發票，就直接沖減未分配利潤嗎？調減期初嗎？比如成本5萬，調減期初的未分配利潤是5*0.25=1.25嗎？

bamboo老師 解答

2020-05-26 11:23

對的 收到5萬的成本 就減少未分配利潤5萬啊 不需要*0.25

alisa 那年芳華 追問

2020-05-26 11:25

為什么不需要減少*0.25？是不是我以后每年度收到核定企業交完稅，回來的工程款都需要沖減利潤呢？

bamboo老師 解答

2020-05-26 11:26

您收到的成本票是5萬 那0.25的您怎么體現 怎么寫分錄？0.25是什么？

alisa 那年芳華 追問

2020-05-26 11:45

老師能否加你微信咨詢一下呢？意思是因為我以前項目已經核定了，且按核定交完所得稅了，回來的成本直接遞減利潤總額？

bamboo老師 解答

2020-05-26 11:57

學堂不允許我們私下給學員留聯系方式 實在對不起
收到成本的時候 不需要減去所得稅 直接按后面成本總額入賬減少企業利潤

alisa 那年芳華 追問

2020-05-26 14:33

那請問是要收到發票才能減少企業利潤嘛？19年變查帳，2020年收到核定期間的成本費用直接減少19年期初的企業利潤？

bamboo老師 解答

2020-05-26 14:34

核定征收的時候  沒有發票也可以減少企業利潤
2020年收到核定期間的成本費用直接減少19年期初的企業利潤