老師您好：請問在企業(yè)匯算清繳的填表中，不能做稅前扣除的費(fèi)用應(yīng)該填在哪個表格中？謝謝

路老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2020-05-25 16:56

您好，在納稅調(diào)整明細(xì)表的扣除類調(diào)整的其他項(xiàng)目第30行

lilly 追問

2020-05-25 17:05

因?yàn)橛袀€費(fèi)用只有收據(jù)沒有發(fā)票，發(fā)票也無法取得了，不能做稅前扣除了吧，但是您說的第30行不是扣除項(xiàng)嗎？

路老師解答

2020-05-25 17:06

是的，不能稅前扣除，需要調(diào)增的

lilly 追問

2020-05-25 17:28

如果有5000元的費(fèi)用沒有發(fā)票，是不是這樣填表：帳載金額5000，稅收金額填0，那調(diào)增金額是5000，調(diào)減金額是0

路老師解答

2020-05-25 17:29

對的，調(diào)增是這么填的

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