本月收的款里面分當(dāng)月銷售收入（就是銷售訂單）的款和上月未收回的款（應(yīng)收）比如說(shuō)4月份我銀行收款有12萬(wàn)元，當(dāng)月銷售額有30萬(wàn)元，當(dāng)月匯總收入的時(shí)候是：借：應(yīng)收賬款 30萬(wàn)元貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 30萬(wàn)元當(dāng)月收的款時(shí)借：銀行存款 12萬(wàn)元貸：應(yīng)收賬款-4月-客戶名稱 12萬(wàn)元，到了5月收款有收到4月的貨款記借：銀行存款 5萬(wàn)元貸：應(yīng)收賬款-4月-客戶名稱 5萬(wàn)元 5月收到5月的貨款，相當(dāng)于4月還有13萬(wàn)沒回來(lái) 存在一種情況 5月收4月款存在贈(zèng)送部分這個(gè)贈(zèng)送部分該怎么做帳 4月做到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入里面去了

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2020-05-25 17:24

贈(zèng)送的部分計(jì)入銷售費(fèi)用
借銷售費(fèi)用借銀行/應(yīng)收貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸銷項(xiàng)

顏熙追問(wèn)

2020-05-25 17:28

還是不怎么明白打比方上個(gè)月我銷售額全計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入打比方上月未收的有10萬(wàn) 其中贈(zèng)送2000 這兩個(gè)分錄怎么寫

顏熙追問(wèn)

2020-05-25 17:30

意思是上個(gè)月10萬(wàn)未收這個(gè)月收回來(lái)要沖到4月份這個(gè)怎么做分錄贈(zèng)送部分又怎么做

樸老師解答

2020-05-25 17:38

贈(zèng)送的也是視同銷售
借銷售費(fèi)用2000借銀行/應(yīng)收98000貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+銷項(xiàng)10萬(wàn)

顏熙追問(wèn)

2020-05-25 18:04

好的老師那我這個(gè)五月做憑證計(jì)入貨方負(fù)十萬(wàn) 對(duì)嗎

樸老師解答

2020-05-25 18:11

你要是紅沖那就是原分錄負(fù)數(shù)來(lái)沖

顏熙追問(wèn)

2020-05-25 18:42

好的這個(gè)月和上個(gè)月的收款得分開記錄做帳就用紅色負(fù)數(shù)沖減對(duì)嗎五月就又是五月銷售額按正常五月做帳對(duì)嗎

樸老師解答

2020-05-25 18:57

是的，就是這樣理解的

顏熙追問(wèn)

2020-05-25 19:04

謝謝老師

樸老師解答

2020-05-25 19:06

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

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