陳詩晗老師 解答

2020-05-25 15:53

稅務上的話，你正常按照擬發行債券處理，然后相關的一個債券支出，你是不可以稅前扣除。

sunny慧 追問

2020-05-25 15:54

每期支付利息，借應付利息，貸銀行存款。這樣就是按照長期借款來做

陳詩晗老師 解答

2020-05-25 15:56

是的是的，按照借款的處理，計提利息支付利息。

sunny慧 追問

2020-05-25 16:07

收到款項借銀行存款，貸應付債券。計提利息，借財務費用貸應付利息，按季度償還利息，借應付利息貸銀行存款。使用應付債券時，借在建工程貸xx這里不會。一次還本時借應付債券貸銀行存款。

sunny慧 追問

2020-05-25 16:08

這些過程里哪里涉及稅務扣除問題，請指教？

陳詩晗老師 解答

2020-05-25 16:11

這個賬務處理是沒問題的，你這個債券，由于市政府這邊支付的這個專項債券對應的收入里是不交稅的，所以說你這里支付的利息不能夠在所得稅稅前扣除，其他的都沒有什么特別。

sunny慧 追問

2020-05-25 16:12

老師這個款項是用于工程的，可不可以計提利息時把財務費用換成在建工程，以后做成本結轉

陳詩晗老師 解答

2020-05-25 16:17

那你這個樣子就是這一部分轉為成本之后，這個成本這一部分不可以稅前扣除了。

sunny慧 追問

2020-05-25 16:18

所得稅這里不能稅前扣除，這樣的話記到財務費用里，匯算清繳時納稅調增就可以了。

陳詩晗老師 解答

2020-05-25 16:28

是的，是的，就是這個意思。