小凌999 追問

2020-05-25 15:31

是原材料的采購，因為發生不良品并沒有退回，直接扣款，也是直接沖減原材料嗎，還是沖減生產成本

張艷老師 解答

2020-05-25 15:38

是的，要直接沖減原材料的入賬成本，這個業務是要取得紅字發票的。

小凌999 追問

2020-05-25 16:24

因為是19年入錯了賬，現在要匯算清繳，錯賬可以直接在19年賬套更正嗎

張艷老師 解答

2020-05-25 16:26

可以反結賬19年的處理，也可以在現在做更正分錄。

小凌999 追問

2020-05-25 16:27

反結賬處理，會導致匯算清繳申報數據和去年的季報數據不同，在稅務方面有沒有問題

張艷老師 解答

2020-05-25 16:30

如果擔心這個的話，那就在現在做更正分錄。涉及損益科目的，需要使用以前年度損益調整科目代替。