過時的項鏈 追問

2020-05-25 13:49

老師，匯算清繳前后都是虧損，就是虧損額少了，是不是第一筆分錄不用做了？只做第二筆借 利潤分配-未分配利潤 貸 以前年度損益調整就行？

答疑蘇老師 解答

2020-05-25 14:05

你好 那就不需要做分錄了。

過時的項鏈 追問

2020-05-25 14:22

可是本年利潤-利潤分配科目余額少了呀，不做分錄嗎？

答疑蘇老師 解答

2020-05-25 14:24

你好 是的 因為那只是稅法上的減少。

過時的項鏈 追問

2020-05-25 14:33

那老師，我有點不明白，為什么調整完需要交納所得稅的在會計做賬時就要調整稅會差異，而不需要繳納稅款的就不用調整？明年再做匯算清繳時，會計的虧損額和稅法不就不一致了嗎？如果今年盈利彌補的虧損會計和稅法也不一樣呀？

答疑蘇老師 解答

2020-05-25 15:08

你好 因為需要補繳的話 涉及所得稅費用的調整。