咸魚翻身 追問

2020-05-24 15:31

你這計提的是個人部分還是公司付部分，不是很明白，計提怎么做，支付的時候怎么做？

小林老師 解答

2020-05-24 15:35

您好，您要知道個人部分還是公司部分的賬務處理。

咸魚翻身 追問

2020-05-24 16:09

都 想知道，因為代扣部份是和工資也有關系，我現在有點暈，理不清思路，麻煩老師講解一下，非常感謝！

小林老師 解答

2020-05-24 16:19

您好，企業計提，借：成本費用，貸：應付職工薪酬——工資、社保、公積金（企業承擔），借：應付職工薪酬——工資，貸：其他應付款——社保、公積金（個人承擔），應交稅費——應交個人所得稅。您看我寫的是否明白。

咸魚翻身 追問

2020-05-24 16:34

當月計提時，借：成本費用，貸：應付職工薪酬-工資，社保、公積金（企業部份），次月發放工資時，借：應付職工薪酬-工資，貸：銀行存款（實際支付金額），其他應付款-代扣社保費、代扣公積金，應交個人所得稅（工資扣個人所得稅，這一步計提？）；繳納社保、公積金、個人所得稅時，借：管理費用（公司部份），其他應付款-社保、公積金（個人部份）應交個人所得稅，貸：銀行存款。老師，你看我這樣梳理的思路對嗎？

咸魚翻身 追問

2020-05-24 16:35

另外，社保是當月繳納當月的還是次月繳交上月的？一般多少號交？

小林老師 解答

2020-05-24 16:48

您好，按照您的分錄，繳納社保公積金不需要再確認費用，第一筆分錄已經確認。若我說的不明白，您最好使用具體金額代入。

咸魚翻身 追問

2020-05-24 17:01

那繳納社保公積金的時候，公司付部份怎么做分錄呢？

小林老師 解答

2020-05-24 17:06

您好，借：應付職工薪酬——社保、公積金（公司），其他應付款——社保、公積金（個人），貸：銀行存款。

咸魚翻身 追問

2020-05-24 17:09

哦，那我明白了，還有個人所得稅，我理解得對嗎？發工資時代扣計提個人所得稅，是嗎

小林老師 解答

2020-05-24 17:11

您好，您的理解是正確的。您可以把上述相關分錄整體寫下，對記憶有幫助！