Ai笑笑 追問

2020-05-23 17:39

請問老師，那我19年的財務報表上體現出來又未發放工資，那我匯算清絞的職工薪酬支出納稅調整表應該怎么填，把未發放那部分工資加到實際發生額上去嗎

Windy老師 解答

2020-05-23 17:47

你好，是的， 把未發放那部分工資加到實際發生額

Ai笑笑 追問

2020-05-23 17:54

那稅務會查我的賬嗎，實際這個工資是沒有發的，我能開個勞務工資發票抵賬嗎，謝謝老師

Windy老師 解答

2020-05-23 17:58

你好，還是建議您按照規定操作的

Ai笑笑 追問

2020-05-23 18:02

您剛才說把實際未發放的工資加到實際發生額，但是加了之后跟財務報表上的應交職工薪酬金額就不一樣了，這樣可以嗎？

Windy老師 解答

2020-05-23 18:11

你好，可以的，是這樣操作的

Ai笑笑 追問

2020-05-23 18:24

還想請教老師，減免所得稅優惠明細表第一行符合條件的小型微利企業減免企業所得稅這一攔是自己填的嗎？我公司2020年6月份會變更為一般納稅人，但是19年末還是小規模納稅人，享受企業所得稅減半征收政策，但是我現在5月份填匯算清餃的時候發現，所得稅申報表沒有自動減免一部分企業所得稅，導致我現在要重新繳納10幾萬的所得稅，我可以將19年4季度的減免所得稅稅額自己填上去嗎？

Ai笑笑 追問

2020-05-23 18:29

我公司從2020年6月份才更改為一般納稅人，才開始生效的，現在才5月份.應該也會享受小規模企業的優惠政策吧

Windy老師 解答

2020-05-23 18:38

你好，如果您是符合小型微利企業條件的，應該首先填寫《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》涉及小型微利企業的主要項目為“103資產總額”、“104從業人數”、“106從事國家限制或禁止行業”是否為小型微利企業等空格 ，填完后，系統就會將您預判斷為小型微利企業。你填寫后面的優惠明細表，系統會自動計算減免稅額的。