浮淺 Superficial 追問

2020-05-23 11:36

比如6月一比做錯了，7月發現后做一筆負數的沖掉，然后再做一筆正確的就行是吧？/比如去年有一張發票忘入賬了怎么處理？比如去年管理費用應入賬200，實際只入了100，今年怎么填這個賬，匯算清繳怎么填

maize老師 解答

2020-05-23 11:48

是的，這個借以前年度損益調整，貸其他應付款， 借未分配利潤 貸以前年度損益調整，理論是改之前的利潤表和資產負債表，做匯算清繳，實務中我看別的老師說，納稅調整扣除下面其他納稅調減，不過我的看法這個金額不能過大，我之前處理是反結賬做12月賬上，參與匯算清繳

浮淺 Superficial 追問

2020-05-23 13:18

總之，不管是反結賬到12月調賬，還是今年利用以前年度損益調整科目調賬，在匯算清繳時它都是要做一筆調減是吧，這筆都要參與匯算清繳的對吧？相應的去年12月份的報表都要更正申報嗎？調整到今年的以前年度損益調整對今年的報表有影響嗎

浮淺 Superficial 追問

2020-05-23 13:27

一般中小型企業適用《小企業會計準則》吧？沒有“以前年度損益調整這個科目”吧？這種怎么做分錄？財務軟件反結賬的話，對今年已做好的賬有什么影響？

maize老師 解答

2020-05-23 13:39

這個金額大直接納稅調減，這個我的看法有風險，我的看法是反結賬做12月，參與匯算清繳，影響這個本年的年初數這個，你要是小企業會計準則實務中一般是直接做未分配利潤，不做以前年度損益調整，借未分配利潤 貸其他應付款，財務軟件反結賬的話，對今年已做好的賬有什么影響？
年初數有影響

浮淺 Superficial 追問

2020-05-23 14:01

去年的報表也得更正申報吧？今年的年初數變了，在財務軟件能直接改嗎？是不是得重新生成今年賬套啊，今年賬是不是都得重錄，已報的報表都得重新更正申報？

maize老師 解答

2020-05-23 14:04

需要問下你稅局，早期是年報和季報可以不一樣，可以不需要更正之前的，現在我看部分學員反饋說部分稅局要求一致 這個，你可以找售后直接給你改年初數這個，有軟件可以直接修改這個

浮淺 Superficial 追問

2020-05-23 14:06

調賬到今年，對今年的利潤表產生影響是吧

浮淺 Superficial 追問

2020-05-23 14:06

影響今年的利潤？

maize老師 解答

2020-05-23 14:08

影響年初數，未分配利潤，資產負債表，不影響本年利潤 用的以前年度損益調整

浮淺 Superficial 追問

2020-05-23 14:22

老師，如果我選擇今年利用“未分配利潤”來調整的話，您能告訴我就怎么做嗎？1.做調整分錄2改去年的報表？3.用改過的報表，報匯算清繳，調減？如果您這邊有兩種做法的話，能分別分步驟說一下嗎？謝謝

maize老師 解答

2020-05-23 14:27

1.借未分配利潤 貸其他應付款，2改去年報表這個還不如做去年賬上，不做這個分錄，直接12月做借管理費用 貸其他應付款，3 用改過做匯算清繳不需要做納稅調減，

浮淺 Superficial 追問

2020-05-23 14:40

這個方法我明白，我想問的是，如果金額不大，是不是也可以1.借未分配利潤貸其它應收款2.在匯算清繳，納稅調整扣除下面其他納稅調減？

maize老師 解答

2020-05-23 14:48

這個我看別的老師說可以，我沒有試過這個，

浮淺 Superficial 追問

2020-05-23 14:50

好的，謝謝

maize老師 解答

2020-05-23 14:51

不知道你稅局認可不，這個不好說了