慧 追問

2020-05-23 10:47

借應付職工薪酬，貸其他應付款，貸銀行存

慧 追問

2020-05-23 10:49

那到時補發時的工資表要如何做呢，又把這些補貼加入應付項里，不是存在重復報稅了嗎，因為個稅是按應付數申報的，不是嗎？？

慧 追問

2020-05-23 11:36

老師，您還在

李雪婷老師 解答

2020-05-23 12:17

同學你好
上述賬務處理是對的
是這樣的，你掛往來，是因為工資里造冊了，沒有發放，所以掛往來，等支付的時候直接支付就可以了，工資表里不再造冊這一塊

慧 追問

2020-05-23 12:55

或者我讓她另外做份工資表（僅用于做賬），這個月先不管這些補貼，應收及扣款里都不做這些，可以嗎

李雪婷老師 解答

2020-05-23 14:21

同學你好，也是可以的，這樣你就不用掛往來了，但是扣個稅的時候最好以賬里的附件為準，因為萬一稅務查賬，個稅申報基數與賬務不符，還需要解釋半天

慧 追問

2020-05-23 14:26

就是說按不包括補貼的那部分應發工資報稅，因為粘貼在后面的附件也是改動后的嘛（僅用于做賬的那份工資表）

李雪婷老師 解答

2020-05-23 15:01

同學你好，你的理解是對的。