老師好!我的問題是:我公司是小規(guī)模納稅人,2019年在計提營業(yè)稅金及附加時多提了分錄是:借:營業(yè)稅金及附加-城建稅324.57元,教育費附加139.1元,地方教育費附加92.73,貸:應(yīng)交稅費-城建稅324.57,教育費附加1391元,地方教育費附加92.73元。1月份實際交城建稅143.22元,那么我在1月份憑證時是不是這樣:借:營業(yè)稅金及附加-城建稅-181.35元,教育費附加-139.1元,地方教育費附加-92.73,貸:應(yīng)交稅費-城建稅-181.35,教育費附加-1391元,地方教育費附加-92.73元,把多提的沖回去,對么?
學(xué)堂用戶_ph754507
于2020-05-22 18:50 發(fā)布 ??1099次瀏覽
- 送心意
小葉老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,初級會計師
相關(guān)問題討論

您好,月收入不足十萬減免的。
2018-08-20 16:24:19

你好!你是不知道怎么申報嗎
2019-10-07 15:25:43

你好,你是應(yīng)該在10月份做計提,11月份做繳納稅金分錄
2019-01-15 12:05:50

普票,是免征教育費附加和地方教育費附加的
2022-04-07 15:33:35

小規(guī)模月不超過3萬季度不超過9萬免增值稅 小規(guī)模月不超過10萬季度不超過30萬 免教育費附加等 不免城建稅
財會「2016」12號:一、將免征教育費附加、地方教育附加、水利建設(shè)基金的范圍,由現(xiàn)行按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過3萬元(按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過9萬元)的繳納義務(wù)人,擴大到按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過10萬元(按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過30萬元)的繳納義務(wù)人 所以免征水利基金、教育費附加的政策不僅適用小規(guī)模納稅人,一般納稅人符合條件也享受。
2018-12-24 10:00:42
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