無聊的墨鏡 追問

2020-05-22 14:14

請問如果這部分結轉到主營業務成本，是不是要暫估收入并申報未開票收入？

郭老師 解答

2020-05-22 14:15

你好，對的，需要做收入。

無聊的墨鏡 追問

2020-05-22 14:47

我們上個月因為申報增值稅的時候把稅目填錯了，這個月做更正申報，稅務局要我們把更正申報的稅先交掉再申請退稅，請問這部分稅我們交的時候應該怎么做賬務處理？

郭老師 解答

2020-05-22 14:49

借應交稅費，未交增值稅貸，銀行存款。

郭老師 解答

2020-05-22 14:49

退回來做相反的分錄就可以。

無聊的墨鏡 追問

2020-05-22 15:09

那這個稅在扣款這個月也要補提嗎？是不是要做：借：應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅金-未交增值稅？

郭老師 解答

2020-05-22 15:14

你好，預繳的時候直接借應交稅費，未交增值稅貸，銀行存款簡單來寫就可以。

無聊的墨鏡 追問

2020-05-22 15:16

那 未交增值稅不是一直有余額嗎？

郭老師 解答

2020-05-22 15:18

那你退回來不就紅沖了嗎？借銀行存款貸，未交增值稅。

無聊的墨鏡 追問

2020-05-22 15:26

退稅應該要過幾個月吧？長期這樣掛賬可以嗎？

郭老師 解答

2020-05-22 15:36

你好，掛賬可以的。