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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2020-05-22 11:49

你好,根據業務發生情況做相應分錄,根據分錄登記賬簿,然后根據賬簿出具報表

yanly_xie 追問

2020-05-22 11:53

但是這個月只有收款開票,但是沒有收到商品,怎么做呢

鄒老師 解答

2020-05-22 11:54

你好
購進的商品,貸; 庫存商品,貸;銀行存款等科目
銷售,借;銀行存款等科目    ,貸;主營業務收入 ,  應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
結轉成本,借;主營業務成本  , 貸;庫存商品

yanly_xie 追問

2020-05-22 11:56

可是老師,我們的庫存一直是平的,都是收多少庫存做多少成本的,但是這個月沒有收到庫存,就收到了貨單

鄒老師 解答

2020-05-22 11:58

你好,做了上面的分錄,庫存也是平的啊,沒有庫存商品余額啊

yanly_xie 追問

2020-05-22 11:59

可是這個月沒有購進商品,但是開了銷項發票

鄒老師 解答

2020-05-22 12:00

你好,實質是有購進的,如果都沒有購進,就無法實現對外銷售開具發票的

yanly_xie 追問

2020-05-22 12:00

那就無法做賬了嗎

鄒老師 解答

2020-05-22 12:01

你好,不是無法做賬,而是應當按這個過程做分錄
購進的商品,貸; 庫存商品,貸;銀行存款等科目
銷售,借;銀行存款等科目 ,貸;主營業務收入 , 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
結轉成本,借;主營業務成本 , 貸;庫存商品

yanly_xie 追問

2020-05-22 12:11

那現在要怎么做?我確實也沒有購進貨物的

鄒老師 解答

2020-05-22 12:12

你好,我確實也沒有購進貨物的,那你這個是怎么實現銷售的呢?(能說明沒有購進卻實現了銷售的做法嗎?)

yanly_xie 追問

2020-05-22 13:54

老師好,我也是剛接手這小規模公司、因為外賬庫存一直做平了,事實上是有庫存的,因為庫存是沒有發票的,所以他們一直是沒做外賬入庫處理的,之前都是入多少結轉多少、老板有時候也會代開發票,所以、老師我需要怎么做、

鄒老師 解答

2020-05-22 13:59

你好,根據業務發生情況做相應分錄就是了
需要有庫存,才可以 對外銷售貨物,才可以開具銷售發票的

yanly_xie 追問

2020-05-22 14:14

老師,我需要做盤盈入庫,但是都沒有發票的,也是可以入庫的嗎?

鄒老師 解答

2020-05-22 14:18

你好,盤盈不需要發票,只需要根據盤點表就可以入賬了

yanly_xie 追問

2020-05-22 14:38

老師好,我可以這樣做嗎?借庫存商品,貸其他應付款--法人
用法人的私戶買了一批貨,沒有發票但是有送貨單的。

鄒老師 解答

2020-05-22 14:41

你好,可以這樣做分錄,沒有發票匯算清繳的時候,結轉的成本需要做納稅調增處理

yanly_xie 追問

2020-05-22 14:59

老師好,匯算清繳的時候,沒發票的有稅收比例嗎?10000的賬面需要交多少的呢?

鄒老師 解答

2020-05-22 15:03

你好,沒發票的有稅收比例,這里的稅收比例是什么意思?
如果本來就是盈利的,納稅調增10000,那補交的所得稅=10000*所得稅稅率

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您好,很抱歉,在官網上沒有找到此行業的做賬流程。
2020-06-25 09:51:39
會計主要負責公司的憑證審核,賬簿登記,納稅稅申,會計檔案保管工作。   一、熟悉掌握財務制度、會計制度和有關法規。遵守各項收費制度、費用開支范圍和開支標準,保證專款專用。   二、編制并嚴格執行部門預算,對執行中發現的問題,提出建議和措施。   三、按照會計制度,審核記賬憑證,做到憑證合法、內容真實、數據準確、手續完備;賬目健全、及時記賬算賬、按時結賬、如期報賬、定期對賬(包括核對現金實有數)。保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。   四、嚴格票據管理,保管和使用空白發票,收據要合規范。票據領用要登記,收回要銷號。   五、妥善保管會計憑證、會計賬簿、財務會計報表和其他會計資料,負責會計檔案的整理和移交。   六、及時清理往來款項,協助資產管理部門定期做好財產清查和核對工作,做到賬實相符。   七、遵守《會計法》,維護財經紀律,執行財務制度,實行會計監督。負責對出納會計及其他有關財務人員的業務指導。   八、對主管部門和審計、財政、稅務等部門依照法律和有關規定進行的監督,要如實提供會計憑證、會計賬簿、財務會計報表和有關資料,不得拒絕、隱匿、謊報。   九、會計調離本崗位時,要將會計憑證、會計賬簿、財務會計報表、預算資料、印章、票據、有關文件、會計檔案、債權債務和未了事項,向接辦人移交情楚,并編制移交清冊,辦妥交接手續。
2019-07-12 09:19:31
1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核,審核無誤后,編制記賬憑證。 2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬。 3、月末作計提、攤銷、結轉相關成本、費用,對所有記賬憑證進行匯總,編制記賬憑證匯總表,根據記賬憑證匯總表登記總帳。 4、結賬、對賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。 5、編制會計報表,做到數字準確、內容完整,并進行分析說明。 6、將記賬憑證裝訂成冊,妥善保管。
2021-12-03 10:26:15
你好,根據業務發生情況做分錄,根據分錄登記賬簿,然后根據賬簿編制報表
2020-04-08 21:10:57
你好,請問什么做賬流程呢
2019-01-16 15:38:47
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