粉粉111 追問

2020-05-21 18:18

那我付給供應商的車款怎么做分錄，車價款108500，以司機名義金融貸款70000，直接進4s店，剩余的38500從我公司公賬轉出

陳詩晗老師 解答

2020-05-21 18:23

你當時入賬是
借 固定資產
貸 長期應付款
你現在出售時
借 長期應付款
貸 固定資產清理

粉粉111 追問

2020-05-21 18:24

可是是以司機名義貸的款，也是貸長期應付款-司機嗎

陳詩晗老師 解答

2020-05-21 18:26

是的，這不影響的哈，

粉粉111 追問

2020-05-21 18:40

老師，您看一下我這個分錄，那我掛在長期應付款，和其他應付款上的金額怎么樣平呢？

陳詩晗老師 解答

2020-05-21 19:04

你這其他應付款平了啊，你這總的70000，你最后 一筆分錄就平了

粉粉111 追問

2020-05-21 19:05

沒有平啊，長期應付款在貸方，其他應付款也是貸方，因為款都是司機自己還的，我司只是保證了他有線路跑

陳詩晗老師 解答

2020-05-21 19:07

1、掛靠車輛過戶到公司時,會計分錄:借:固定資產,貸:其他應付款.

2、每年計提車輛折舊時,會計分錄:借:其他應付款,貸:累計折舊.

3、每年收取管理費時,會計分錄:借:銀行存款,貸:其他業務收入.

若產生相應的營業稅費約定由乙方繳納,則根據應繳額作會計分錄:借:其他業務支出  貸:應交稅費.

4、每年代收養路費、車輛保險費、車船使用稅等稅費時,會計分錄:借:銀行存款,貸:其他應付款-養路費和保險   貸 應交稅金-車船稅

5、每年支付代收代付款項時,會計分錄:借:其他應付款、應交稅金,貸:銀行存款.

6、兩年后該掛靠車輛退出公司,則會計分錄:借:其他應付款 借 累計折舊,貸:固定資產