尋 追問

2020-05-21 16:00

給機械買的一年的報險

宋生老師 解答

2020-05-21 16:00

你好！這個計入預付賬款，然后每個月借管理費用或者制造費用-保險費 貸預付賬款

尋 追問

2020-05-21 16:07

這個機械是融資租賃的，保險費是誰給的？

宋生老師 解答

2020-05-21 16:08

你好！這個沒有規定，看你們合同約定

尋 追問

2020-05-21 16:09

融資租賃的進項稅費，要一開始就預算出來嗎？

宋生老師 解答

2020-05-21 16:10

你好！其實這種，你可以按發票來。沒開發票的時候不用確認進項

尋 追問

2020-05-21 16:20

融資租賃是包含增值稅的

尋 追問

2020-05-21 16:21

那會不會影響固定資產？

宋生老師 解答

2020-05-21 16:21

您好！增值稅上是不看這個的，增值稅上只看你發票上的進項稅額。

尋 追問

2020-05-21 16:41

比如說租賃合同上的機械總價是300萬，加50萬利息，6萬手續費。
融資租賃時：
借:固定資產306萬
      未確認融資費用50萬
  貸：長期應付款356萬
收到首付款70萬發票+6萬手續費發票，由于資金問題只付了40萬:
借：長期應付款76萬
     應交稅費-應交增值稅（進項稅額）87433.63
      貸:銀行存款40萬
           應付賬款36萬
那就對不上了呀？

宋生老師 解答

2020-05-21 16:43

你好！這個沒關系啊，只是你應付賬款有余額。你的發票還沒有開完而已，開完的時候就對的上了。

尋 追問

2020-05-21 16:45

開發票的時候，進項稅和長期應付款都在借方。重復了。長期應付款里面包含的稅費的。

宋生老師 解答

2020-05-21 16:47

你好！明白了，實際上你這個是把固定資產金額做大了。進項稅額要沖固定資產。

尋 追問

2020-05-21 16:59

老師，那我應該建固定資產的時候就把稅弄出來？分錄怎么做？
還是直接沖固定資產？分錄怎么做？

宋生老師 解答

2020-05-21 17:01

你好！如果直接沖的話，借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）87433.63 貸：借:固定資產