詩W 追問

2020-05-21 15:19

您好，老師。就是我自己開票給出口企業的成本票單價這樣嗎？FOB價是怎么樣

黎老師 解答

2020-05-21 15:29

你好，要根據FOB價、退稅率和換匯成本來算這邊業務的成本，FOB價是報關單上的離岸價。

詩W 追問

2020-05-21 16:43

是不是不能隨便開個發票金額，不然就退稅金額就大了

黎老師 解答

2020-05-21 17:08

你好，退稅是有比例的，低于或高于換匯成本，是要向稅務機關寫說明的。如果你的業務是合理正常，寫說明到是沒有關系。

詩W 追問

2020-05-21 17:11

哦好的，我想咨詢下流程是怎么樣的

詩W 追問

2020-05-21 17:12

這3筆怎么做賬

詩W 追問

2020-05-21 17:22

你好，報關單在這里，我想問我怎么開出進項發票，金額填多少

黎老師 解答

2020-05-21 17:53

你好，3筆款我看不出你的業務情況，大概描述一下。進項發票金額如圖所示。

詩W 追問

2020-05-21 17:55

好，太感謝老師

詩W 追問

2020-05-21 17:56

上面銀行那個是美金的，有個是利息0.53我都不知道怎么換算那個美元

黎老師 解答

2020-05-21 18:00

你好，外匯進賬，中行要給企業提供國際結算單，這單上會顯示外幣金額、匯率，15963元是結匯后人民幣金額，0.53是企業的銀行利息。

詩W 追問

2020-05-21 18:09

老師您看看這三筆怎么做分錄

詩W 追問

2020-05-21 18:39

還有上面的換匯成本是6是怎么得來的

黎老師 解答

2020-05-21 20:34

你好，換算成本5-7.5是稅務機關規定不需要寫說明，你也不一定要6，在區間范圍內都可以。借：財務費用（紅色字體） 0.53 借：銀行存款  最后兩筆是收款  借：銀行存款   貸：應收賬款

詩W 追問

2020-05-21 20:37

他是美元？也直接0.53嗎

黎老師 解答

2020-05-21 20:46

你好，你的賬戶是外幣賬戶，人民幣就以財務軟件里設置匯率記賬。

詩W 追問

2020-05-21 20:48

明白，那會涉及財務費用的匯兌損益嗎

黎老師 解答

2020-05-21 20:49

你好，后期美金結匯了再調匯兌損益。

詩W 追問

2020-05-21 20:50

老師，什么時候是美金結匯？

黎老師 解答

2020-05-21 20:57

你好，外幣變成人民幣的時候叫美金結匯，企業要讓銀行結匯，銀行不自動結匯。

詩W 追問

2020-05-21 21:17

哦，是不是每個月要求結匯還是一個季度？

黎老師 解答

2020-05-21 21:21

你好，沒有要求，有外幣，想結匯就結匯。