來來老師 解答

2020-05-21 10:37

參考《關于簡化小型微利企業所得稅年度納稅申報有關措施的公告》的有關規定，實行查賬征收企業所得稅的小型微利企業填報2018年度及以后年度《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》時，需關注以下幾點：

1、《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）為小型微利企業必填表單。

2、《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》（A000000）中的“基本經營情況”為小型微利企業必填項目；“有關涉稅事項情況”為選填項目，存在或者發生相關事項時小型微利企業必須填報；“主要股東及分紅情況”為小型微利企業免填項目。

3、小型微利企業免于填報《一般企業收入明細表》（A101010）、《金融企業收入明細表》（A101020）、《一般企業成本支出明細表》（A102010）、《金融企業支出明細表》（A102020）、《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）、《期間費用明細表》（A104000）。
因此依據政策已經正常簡化填寫以外的報表，其他報表根據自己公司情況選擇。

蔚藍 追問

2020-05-21 10:42

老師，是小微企業

來來老師 解答

2020-05-21 10:47

那可以簡化一些 其他看你自己有沒有業務 比如廣告等，還有看稅局有無特殊要求 稅局要求這個檢測時候會提示，我是河北的 稅局要求固定資產和工資必選

蔚藍 追問

2020-05-21 10:49

可是沒有固定資產

蔚藍 追問

2020-05-21 10:49

工資只有生產工人工資

來來老師 解答

2020-05-21 11:00

可以先不選固定資產 這是個舉例 是我們河北情況

蔚藍 追問

2020-05-21 11:03

老師，這個是主表，我要勾選哪些表

蔚藍 追問

2020-05-21 11:06

來來老師 解答

2020-05-21 11:06

不是 這里勾選的 你基礎信息表選小微后會自動簡化的

蔚藍 追問

2020-05-21 11:07

來來老師 解答

2020-05-21 11:07

彌補虧損明細表 還有7040表

蔚藍 追問

2020-05-21 11:11

有的，老師！不用勾選其他了嗎

來來老師 解答

2020-05-21 11:30

這個主要看你業務情況 你方便給下科目余額表嗎？

蔚藍 追問

2020-05-21 11:44

老師，就是沒有賬啊，這是別的會計做的，我剛接手

來來老師 解答

2020-05-21 11:49

這個就不好確定了 先按這些選 看下申報前測試的提示

蔚藍 追問

2020-05-21 11:50

好的

來來老師 解答

2020-05-21 12:00

嗯嗯（8個漢字）嗯嗯（8個漢字）嗯嗯（8個漢字）嗯嗯（8個漢字）