周利奇 追問

2020-05-20 16:49

計(jì)提時(shí)是含稅計(jì)提的，發(fā)放時(shí)就不能含稅了嗎？

文靜老師 解答

2020-05-20 17:00

是的，同學(xué)，主要原因是之前庫(kù)存商品抵扣了，所以進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

周利奇 追問

2020-05-20 17:05

所以實(shí)際發(fā)放的福利就沒有原來計(jì)提的多，是嗎？

文靜老師 解答

2020-05-20 17:08

不是的，計(jì)提福利和發(fā)放福利中的應(yīng)付職工薪酬都是含稅額，并且要相等。發(fā)放時(shí)貸方減少庫(kù)存商品(之前入賬抵扣了，沒含稅)和增加進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出(用于集體福利不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅)

周利奇 追問

2020-05-20 17:16

哦，其實(shí)我就是不太明白為什么應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)的金額是進(jìn)項(xiàng)稅額和庫(kù)存商品的合計(jì)

文靜老師 解答

2020-05-20 17:18

發(fā)放時(shí)應(yīng)付職工薪酬必須平賬，計(jì)提和發(fā)放時(shí)應(yīng)付職工薪酬均為含稅額