涼涼涼 追問

2020-05-20 16:35

外購的職工福利，增值稅不視同銷售，所得稅匯算清繳都要視同銷售嗎？

靖曦老師 解答

2020-05-21 08:24

以外購商品發放給職工作為福利：

1.在增值稅上不視同銷售計提銷項稅，而是做進項稅額轉出處理。 

2.企業所得稅上視同銷售確認收入，同時確認視同銷售成本，均按照購入價格確認收入與成本。

3.會計上無需做銷售收入處理。

涼涼涼 追問

2020-05-21 08:30

老師，納稅調整表，福利費視同銷售同時填寫收入和成本吧，有無票支出轉入營業外支出～其他，屬于和收入有關的呢？填寫在哪個其他欄？30欄還是最下面的46欄？

涼涼涼 追問

2020-05-21 08:30

上面這個提示可以不管嗎？

靖曦老師 解答

2020-05-21 08:50

您好，請在會計學堂重新發問，謝謝合作